货币资金及应收款项练习题.docx

第二章?货币资金及应收款项(1) 一、单项选择题 1、月末终了，( )的余额应与“现金”总账的余额核对 相符。 A．“备用金” B．“现金日记账” C．“银行存款”?D．“其他应收款” 2、企业在经营活动中发生的现金收入，不及时送存，直 接用于支付自己的支出。这种行为称为(?)。 A．“白条顶库”?B．“公款私存” C．“小金库” D．“坐支” 3．商业汇票按照( )的不同，可以分为商业承兑汇票和 银行承兑汇票。 A．付款人?B．承兑人?C．收款人?D．票据持有人 4．下列结算方式不得用于?10?万元以上的商品交易和劳 务供应款项结算的是( )。 A．银行本票?B．银行汇票?C．商业汇票?D．信用卡 5．按照现行《银行支付结算办法》的规定，下列哪种支 付方式有明确的金额起点( )。 A．银行本票?B．银行汇票 C、汇兑 D．托收承付?E．支票 6．企业向银行申请办理银行汇票?10000?元，根据有关的 凭证应作的会计分录是( )。 A．借：银行存款?10000 贷：其他货币资金?——银行汇票存款?10000 B．借：其他货币资金——银行汇票存款?10000 贷：银行存款??10000 C．借：材料采购?10000 贷：其他货币资金?——银行汇票存款?10000 D．借：材料采购?10000 贷：银行存款??10000 7．我国会计上所说的“现金”是指企业的(?)。 A．库存现金和有价证券?B．库存现金和银行存款 C．库存现金 D．库存现金、银行存款和有价证券 8．商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超 过( )。 A．三个月?B．六个月?C．九个月?D．一年 9．对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业 应当( )。 A．?编制自制凭证暂估入账 B．待有关结算凭证到达后入账 C．在编制“银行存款余额调节表”的同时入账 D．根据对账单和调节表自制凭证入账 10．下列各种结算方式中，既可用于同城结算，又可用 于异地结算的是( )。 A．支票结算方式 B．汇兑结算方式 第?1?页 C．银行本票结算方式??D．委托收款结算方式 11．某企业将银行承兑汇票转让给其他企业用于购买原 材料，应借记“材料采购”账户，贷记“(?)”账户。 A．银行存款??B．应付账款 C．应付票据??D．应收票据 12．下列资料是编制某公司?2008?年?12?月?31?日的银行存 款余额调节表时所发现的： 银行对账单余额(12?月?31?日)?1?512.60 未兑现支票(企业已付款入账银行未入账)?905.00 在途货款（企业已收款入账银行未入账）??320.00 银行手续费(银行已入账企业未入账)?7.50 银行代收款(银行已入账企业未入账)?25.00 假定银行与公司记账都无错误，则公司账在?12?月?31?日 正确的银行存款余额为(?)元。 A．960.10?B．945.10?C．910.10?D．895.10 13．企业在资金暂时不足的情况下仍能使用的结算方式 是(?)。 A．银行本票?B．银行汇票?C．商业汇票?D．支票 14．银行汇票的付款期限为自出票日起(?)。 A．半个月?B．1?个月?C．2?个月?D．3?个月 15．除中国人民银行另有规定外，支票的提示付款期限 一般为自出票日起(?)。 A．7?天?B．10?天?C．15?天?D．20?天 16．下列可以采用商业汇票方式的是(?)。 A、法人之间具有真实的交易 B．个人之间具有真实的交易 C．只有法人之间的商品交易才可采用 D．只有个人之间的商品交易才可采用 17．企业为购买股票向证券公司划出的资金，属于(?)。 A．其他货币资金?B．银行存款 C.?库存现金??????D．外埠存款 18．无法查明原因的现金长款，经批准后应计入(?)账户。 A．营业外收入?B．管理费用 C．其他应付款?D．其他应收款 19．不单独设置“备用金，”科目的企业，内部各部门、 各单位周转使用的备用金，应通过(?)科目核算。 A．现金???B．其他应收款 C．应收账款?D．预付账款 20．商业汇票的提示付款期限为(?)。 A．5?天?B．10?天?C．20?天?D．30?天 21．在有现金折扣（采用总价法核算）的情况下，应收 账款为?10000?元，付款条件为“1/10，n/30”，客户在第 12?天付款，则实收金额为（??）元。 A．9800?B．9900?C．10000?D．9000 22．未贴现的商业承兑汇票到期，如果付款人无力支付 票款，银行将其退回时，收款企业应转作（?）处理。 A.应收票据?B.预收账款?C.应收账款?D.预付账款 23．企业持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现需 支付贴现利息，计息期是指（?）。 A．贴现日至汇票到期日的实际天数 B.贴现日至汇票到期日前一日的实