品牌服装公司关键管理流程梳理报告.ppt

6.4 总部员工绩效管理流程 时间 被评估者 董事长 开始 人力资源部 结束 发放奖金 计算奖金 绩效计划备案 执行绩效计划 3 5 8 1 2 4 6 7 9 10 评估者 进行绩效约合 编制绩效计划 审核 自我评估 评估打分 审核 接受和处理申述 通过 通过 不通过 不通过 谢谢观赏！ 【最新卓越管理方案 您可自由编辑】 3.4 集团直接融资审批立项流程 时间 集团董事会 集团股东会 融资项目申请人 集团证券部 开始 提出项目申请 拟定融资意向书 审批 拟定融资方案 审批 审批 结束 不通过 通过 不通过 通过 通过 不通过 1 2 3 4 5 6 3.5 子公司直接融资审批立项流程 时间 子公司董事会 子公司股东会 融资项目申请人 子公司相关部门 开始 提出项目申请 拟定融资意向书 审批 拟定融资方案 审批 审批 结束 不通过 通过 不通过 通过 通过 不通过 1 2 3 4 5 6 集团证券部 备案 备案 3.6 集团间接融资审批立项程序 时间 集团董事会 集团股东会 融资项目申请人 集团公司董事长 开始 提出借款申请 拟定融资 方案 是否小于资产负债率安全值 审批 是否小于D1元 审批 审批 不同意 同意 不同意 同意 同意 不同意 是 否 是 集团财务部 按融资方案实施 结束 1 2 3 4 5 6 7 8 9 是否大于D1元 是 否 结束 结束 结束 3.7 子公司间接融资审批立项程序 时间 子公司董事会 子公司股东会 融资项目申请人 子公司董事长 （负责人） 开始 提出借款申请 拟定融资 方案 是否小于资产负债率安全值 审批 是否小于D1元 审批 审批 不同意 同意 不同意 同意 同意 不同意 是 否 是 子公司财务部 按融资方案实施 结束 1 2 3 4 5 7 8 9 10 是否大于D1元 是 否 结束 结束 结束 集团财务部 审核备案 通过 不通过 6 3.8 集团为子公司资产担保流程 时间 集团董事长 子公司 集团财务副总 集团常务副总 开始 提出担保申请 资产负债率是否超过安全值 审核 审批 审核 审核 审批 集团财务部 办理担保手续 结束 是 否 同意 同意 同意 同意 同意 说明：本流程中如果各级审批不同意，流程结束 1 2 3 4 5 6 7 8 3.9 子公司基建项目工程招标流程 时间 项目部 集团主管领导 投标单位 评标小组 组织成立评标小组 开始 发出招标邀请 组织对招标单位的资格评审 填写预审文件 审批 编制招标文件 接受标书 投标单位准备应标 A 2 3 8 9 12 组织对投标单位的考察 确定入选的投标单位 通知入选的投标单位 4 5 6 7 10 发放标书 13 1 不同意 同意 11 子公司 政府招标办 组织答疑 14 审核 同意 不同意 3.9 子公司基建项目工程招标流程（续） A 接受投标书 组织开标 制做投标书 审批 组织合同谈判 接受中标书 22 23 15 选定中标单位 20 21 25 组织评审投标书 中标方参与谈判 签订合同 结束 16 17 18 19 26 同意 不同意 时间 项目部 集团主管领导 投标单位 评标小组 子公司 政府招标办 发出中标通知书 认可、备案 24 目录——财务管理流程 序号 流程名称 1 4.1 集团预算编制流程 2 4.2 集团预算执行和调整流程 3 4.3 子公司资金管理流程 4 4.4 子公司预算外资金审批流程 5 4.5 子公司设备购置审批流程 6 4.6 子公司设备处置流程 7 4.7 子公司非生产经营支出审批流程 8 4.8 总部财务支出审批流程 9 4.9 集团审计流程 4.1 集团预算编制流程 时间 各单位（总部各部门/各子公司） 根据公司下年度经营计划，制定/修改预算指导原则 根据预算制定指导原则和经营目标，制定本单位财务预算 财务部 集团决策层 开始 下年度集团公司经营目标 下年度经营计划 审批 汇总本年度到目前为止各单位预算执行情况 各单位预算执行情况 通过 不通过 1 2 3 4 5 A 每年11月中旬 4.1 集团预算编制流程（续） 时间 每年11月中旬 各单位（总部各部门/各子公司） 组织召开各单位预算规划会议，讨论/平衡预算 审批通过？ 否 根据指导原则和集团经营目标，平衡各单位财务预算，制定集团预算草案 汇总调整后的各单位预算 结合目标和平衡结果，调整/修改本单位财务预算 财务部 集团决策层 是 6 7 8 9 10 最终确定各单位年度预算，并通知各单位 11 结束 A 4.2 集团预算执行和调整流程 时间 审核季度预算计划更新，并提出建议 根据需要提出预算计划更改需求 批准？ 是 结束 否 上季度实际执行与预算对比 各单位 财务部 集团决策层 预算执行 预算更改，并通知相关单位执行更改后的预算 通知相关