服装公司关键管理流程诊断报告.ppt

3.8 子公司基建项目工程招标流程 时间 项目部 集团主管领导 投标单位 评标小组 组织成立评标小组 开始 发出招标邀请 组织对招标单位的资格评审 填写预审文件 审批 编制招标文件 接受标书 投标单位准备应标 A 2 3 8 9 12 组织对投标单位的考察 确定入选的投标单位 通知入选的投标单位 4 5 6 7 10 发放标书 13 1 不同意 同意 11 子公司 政府招标办 组织答疑 14 审核 同意 不同意 3.8 子公司基建项目工程招标流程（续） A 接受投标书 组织开标 制做投标书 审批 组织合同谈判 接受中标书 22 23 15 选定中标单位 20 21 25 组织评审投标书 中标方参与谈判 签订合同 结束 16 17 18 19 26 同意 不同意 时间 项目部 集团主管领导 投标单位 评标小组 子公司 政府招标办 发出中标通知书 认可、备案 24 目录——财务管理流程 序号 流程名称 1 4.1 集团预算编制流程 2 4.2 集团预算执行和调整流程 3 4.3 子公司资金管理流程 4 4.4 子公司预算外资金审批流程 5 4.5 子公司设备购置审批流程 6 4.6 子公司设备处置流程 7 4.7 子公司非生产经营支出审批流程 8 4.8 总部财务支出审批流程 9 4.9 集团审计流程 4.1 集团预算编制流程 时间 各单位（总部各部门/各子公司） 根据公司下年度经营计划，制定/修改预算指导原则 根据预算制定指导原则和经营目标，制定本单位财务预算 财务部 集团决策层 开始 下年度集团公司经营目标 下年度经营计划 审批 汇总本年度到目前为止各单位预算执行情况 各单位预算执行情况 通过 不通过 1 2 3 4 5 A 每年11月中旬 4.1 集团预算编制流程（续） 时间 每年11月中旬 各单位（总部各部门/各子公司） 组织召开各单位预算规划会议，讨论/平衡预算 审批通过？ 否 根据指导原则和集团经营目标，平衡各单位财务预算，制定集团预算草案 汇总调整后的各单位预算 结合目标和平衡结果，调整/修改本单位财务预算 财务部 集团决策层 是 6 7 8 9 10 最终确定各单位年度预算，并通知各单位 11 结束 A 4.2 集团预算执行和调整流程 时间 审核季度预算计划更新，并提出建议 根据需要提出预算计划更改需求 批准？ 是 结束 否 上季度实际执行与预算对比 各单位 财务部 集团决策层 预算执行 预算更改，并通知相关单位执行更改后的预算 通知相关单位执行原预算 1 2 3 4 5 6 7 开始 每季度初 执行更改后的预算 4.3 子公司资金管理流程 时间 根据需要 子公司部门经理 是 各部门按实际需求 编制用款申请 子公司财务部 董事长/董事会 开始 否 年度/季度 资金预算 子公司分管副总/总经理 根据权限审批 通过 通过 申请对超计划 的特批或修改预算 资金支付 制作资金报表，报集团公司财务部及本公司决策层 结束 1 3 4 5 6 7 8 9 根据权限审批 资金需求是否在预算内 不通过 2 不通过 审核手续、审核预算 4.4 子公司预算外资金审批流程 时间 股东会 董事长 预算外资金使用人 董事会 开始 是否小于H2元 审批 公司财务部 是否大于H2，小于H1元 审批 审批 是否大于H1元 资金支出 结束 结束 结束 不同意 同意 不同意 同意 同意 不同意 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 集团财务部 备案 提出预算外资金使用申请 4.5 子公司设备购置审批流程 子公司设备管理部门 开始 结束 子公司 董事长/董事会 子公司总经理 书面购置报告 时间 提出购置计划 子公司主管副总 子公司财务部 每年年末或者随机 是否需要 添置？ 否 是 1 2 是否预算内 不通过 执行设备购置 （服装城内由设备部执行） 5 9 审核 否 是 6 预算外资金 审批流程 根据权限审批 通过 不通过 8 集团公司财务部 7 提出审核 意见 通过 4.6 子公司设备处置流程 子公司主管副总 子公司财务部 子公司设备管理部门 开始 结束 子公司 董事长/董事会 审批 资产处置申请报告 不通过 通过 时间 提出处置申请 子公司总经理 集团公司财务部 固定资产 处置实施 否 是否通过？ 否 是 审核 是 是 否 1 3 4 5 9 是否通过？ 外聘机构估值 内部确认价值 是否结束？ 否 是 7 8 10 6 是否需要中介机构估值？ 2 4.7 子公司非生产经营支出审批流程 时间 董事会 董事长 非生产经营资金使用人 开始 提出非生产经营资金使用申请 是否大于M1元小于M2元 审批 财务部 审批 是否大于M2元 资金支出 结束 结束 不同意 同意 同意 不同意 是 否 是 1 2 4 3 5 6 4.8 总部财务支出审批