企业公务非生产性费用管理规定.doc

企业非生产性费用核销管理规定 为促进接待业务的规范化，控制公司内部交通费用支出，保证出差人员工作与生活需要，强化出差费用审核制度化，本着热情接待，例行节约的原则，创造良好的用车环境，提升公司的整体形象，现对公司各部门来客招待、报审供餐程序、用车费用核准及出差费用等审核要求统一规定如下： 一、费用审核标准： 1、招待标准： 类型 一级接待 二级接待 三级接待 工段长 备注 标准 90元/人 70元/人 60元/人 40元/人 陪同人员由接待部门1-2名参加，特殊情况按总经理批准为准，烟含在菜价中。 酒 120元以内/瓶 80元以内/瓶 50元以内/瓶 / 职务 副总以上(含) 部门经理 管理人员 加班人员 午餐原则上不饮酒，超出标准接待需报总经理审批后方可安排。 2、公司出差费用核销标准： 级别 标准 直辖市 省会 地县市 备注 交通补助 40 30 20 1、交通补助仅限市内补助，自带车辆的将不再享受交通补助。 2、单人出差的住宿费用可适当上浮30%。 生活补助 50 50 40 住宿补助 150 130 100 注：出差乘座火车（硬座）、轮船（普通舱）、汽车的按集团公司标准执行，实报实销，自带车辆的不再补助交通费。食费补助天数按实际住宿天数另加壹天计算， 3、用车费用核销标准： 级别 副总经理（含）以上 总经理助理 部门经理（含）以下 标准（元/km） 1.2 1.1 0.8 公司每月1日抄表，各部门原则上再在租用社会车辆，临时租用社会车辆经核准后按1.1元/km标准核销。 二、招待费、差旅费、车辆使用费用核销程序： 1、凡部门来客确需招待的，由部门负责人填写《派餐通知单》，经综合办签批后通知食堂安排就餐，并将《派餐通知单》交给食堂作为用餐依据，食堂次日将报帐凭证、《派餐通知单》（用餐部门负责人签名认可）、参与人员名单、不超标准（个别特殊情况须临时增加伙食标准的须经总经理签字）的实用菜单和收款收据报综合办签字结账。在外就餐或就餐费用在500元以上的《派餐通知单》需报总经理审批同意后方可安排。 2、工作人员因公出差，应首先填写“出差审批单”，经总经理批准后，方可外出。报账时，依照“出差审批单”的内容和本规定的各项标准，据实填写“差旅费报销单”，综合办核实，财务总监审核、总经理审批后方可报销。 3、部门用车费用标准，每月1日由综合办填写各部门指定的用车里程表（包含：里程起数、里程止数、行驶里程），根据行驶里程附费用发票按标准核销，每月3日前办理上一月车辆费用核销手续，逾期未办理的视为自动放弃。需租车办理业务的，由使用部门填写《派车通知单》，经公司审核附费用发票，按标准核销。 三、相关要求及考核： 1、各部门负责人遇有内部招待必须按照一款程序申报用餐。签字过程中要严格把关，凡有弄虚作假、虚报用量的，一经查实，用餐费用由申报部门负责人自己承担。 2、内部公务招待事关公司形象，食堂在保证饭菜质量和服务质量基础上，按既定标准核算招待费用。超出标准的综合办、财务部一律不得核销，否则超出部分由以上两部门承担。 3、出差人员必须严格按照《差旅费报销管理规定》如实填写差旅费报销单，对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，审核人员有权拒绝审核，并给予违规金额5－10倍处罚。 住宿费用一律凭票据在限额内核销住宿费，超支部分自己全额承担，没有住宿票据的只领取一天的伙食补助。 4、所有当月支出的费用当月核销，特殊情况必须在次月5日前核销，发票日期超出核销日期的一律不予报销。 四、本通知从下发之日起实施。