国际融资与业务结算方式汇卒四十二.ppt

国际结算融资业务;国际结算; 本章主要内容 第一节 打包贷款 第二节 出口押汇及贴现 第三节 受信开证 第四节 信托收据 第五节 进口押汇及提货担保 第六节 保理业务 ; 第一节 打包贷款 一、打包贷款及作用 出口商装运前的打包过程中以未经议付的 有效信用证向所在地银行抵押的一种短期 融资方式；打包贷款对银行的风险在于作 为抵押物的信用证由于出口商的原因不能 兑现其付款承诺 ;二、程序 1。出口商申请（信用证及其附件、 上年度和近期财务报表、贷款申请书） 2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资 信、是否限制议付、出口商经营范围资信 能力、信用证项下产品成本周期履约、出 口商财务出口状况、贷款比率期限利率） ;3。签约贷款（出口放款合同、 借款人在贷款行开立存贷帐户、 填写借据凭证、抵押信用证并加注“已办理 打包放款”、核放贷款） 4。偿还和追索（在办理出口押汇或收妥结汇的同时偿还打包贷款本息、借款人主动偿还时在信用证上注明贷款已还并还证、信用证到期借款人仍未出口交单或单据被拒付时追究责任、挪用贷款被罚息并限期收回）;三、注意事项 1。抵押证应限制在贷款行议付 2。放款期限至出口押汇日（原则上不超过 信用证有效期） 3。币种可外币可本币 4。贷款额上限是信用证的80% 5。贷款行督促借款人及时发货交单（以及 时用所得款项归还贷款） ; 第二节 出口押汇及贴现 一、出口押汇及其条件 出口商以货运单据作抵押签发由开证行的承兑 行为付款人的汇票向银行融资；是银行垫款买 入尚未收妥的外汇（面临开证行拒付风险）； 应审核申请人与开证行资信、单证相符、开证 行或付款/承兑行和货运目的地形势、远期信用 证在180天内等；银行一般同时与出口商签定质押 书后者保证信用证拒付时立即偿还本息等费用 ;二、程序 1。申请（出口商取得货运单据后 向当地银行申请并填申请书） 2。审核（银行审核出口商提交的信用证、 汇票、发票、全套货运单据和申请书） 3。购入汇票（银行买入汇票和作为抵押品 的全套货运单据） 4。垫付货款（扣除利息、手续费等）;5。收回垫款（贷款行凭单据 向开证行收款） 6。追索（开证行拒付时贷款行 有权向出口商追回垫款及其相关费用；当 垫款行是开证行的保兑行、付款行、承兑 行时不得追索） 类似于出口托收押汇但后者风险较大（审核更严、 额度更紧、利率更高）;国际结算;二、贴现 银行以预扣利息（贴现日至到期日 前一天）购进远期票据同时保留追 索权来向持票人提供融资的方式；常见的短期贸 易融资业务项下的贴现限于远期跟单信用证项下 已承兑汇票（承兑行的资信、所在国政局外汇状 况是关键）；不予贴现者包括贴现期超一年或无 贸易背景用于投资目的的远期承兑票据；程序与 出口押汇同（贴现申请书并提交相关票据）；另 有对即期付款合同开出远期汇票的假远期汇票贴 现（出口商和议付行即期收汇而进口商或开证行 获得资金融通）; 第三节 授信开证 一、授信 银行向客户提供的各种信用支持；既包括向客户直 接提供资金支持的行为（贷款、透支、押汇等）也 包括就客户的信用向第三方提供担保的行为（开立 信用证、票据承兑和保函等）；为尽可能减低风险， 银行根据客户的资信状况决定授信形式、数额、期 限和担保要求等；国际通行10个等级（整体业务发 展、经营状况和财务状况如现金流和偿债能力）;AAA：客户资信最好 AA A BBB BB B CCC CC C D：最差（一般不宜授信） ;二、授信额度 （银行按规定程序确定的在 一定时期为单一客户核定的 可提供授信支持的最高限额） 在国际结算融资业务项下主要包括开证额度、信 托收据额度和出口押汇额度等 影响授信额度的主要因素： 1。客户信用等级 2。客户财务状况（资产负债比、偿债能力、等）;3。客户的生产经营和效益状况 （总体盈利水平、产成品与原材料 价格比、销售收入、成本和利润结构、 增长率和未来变动趋势等） 4。授信项目的具体情况（产品销售网络、市场 占有率、产品特质） 5。提供的抵押担保情况（抵押：合法性、抵押 物价值和变现能力；担保：担保人资格、资信和 偿债能力）;6。外部经济、金融环境和 自然因素以及银行自身的风险 状况（目前的资产质量、资金 来源或资本充足程度、当前的财务状况） 三、授信开证 银行在客户未将足额信用证保证金存入保 证金帐户情况下，根据对该客户的授信额 度为其办理的对外开立信用证业务;减收甚至免收保证金（也无须 提供抵押和担保），故为向客户 提供的一种融资方式 种类 一次性使用的开证额度 多次循环使用的开证额度（但只有在信用证项下 的贸易合同执行完毕后银行才会恢复对客户原定 的授信额度）;