第3讲报表子系统.ppt

第3讲 报表管理子系统 教学目的与要求： 掌握报表的基本概念、基本工作原理、报表格式、报表公式。 掌握报表子系统的功能结构。 熟练掌握报表系统的基本处理流程。 熟练利用电子报表系统生成所需的各种报表 掌握报表报表的汇总。 了解合并会计报表。 教学重点: 报表系统的基本概念 报表格式与公式的设置 日常处理 报表汇总 教学难点： 合并会计报表 第3讲 报表管理系统 一、报表管理系统简介 二、报表的定义 三、报表管理系统的日常处理 四、合并会计报表的编制 一、报表管理系统简介 （一）报表管理系统概述 （二）报表管理系统的基本概念 （三）报表管理系统的处理流程和主要功能 （一）报表管理系统概述 1．概述? 2．报表的分类?? 3．报表管理的任务 1．概述? 报表管理系统是会计核算系统中的一个独立的子系统，主要任务是设计报表的格式和编制报表公式，从财务处理或其他单项核算系统中取得有关会计核算信息生成会计报表，进行报表汇总和报表分析。 2．报表的分类? 3．报表管理系统的任务 报表管理系统的主要任务是： 会计报表管理系统应提供各类报表的表样设置和公式定义功能。 会计报表管理系统应有自动根据预定的表格和公式，从源数据中取得数据并按规定进行计算处理的功能。 会计报表管理系统应向用户提供各种报表信息的查询功能 会计报表管理系统应能按预定格式，输出各种会计报表。 （二）报表系统的基本概念 概述 报表的结构 报表的格式 报表的数据公式 报表文件和关键字 1.概述 报表系统处理报表数据的思路与传统手工方式一致，即首先准备会计报表的格式，然后进行数据的收集、处理，最后生成会计报表。但是，报表系统对会计报表进行管理的方式却与传统手工方式有较大差异，由此形成了以下一些新的概念。 2．报表的结构 根据报表结构的复杂性，可以将报表分为简单表和复合表两类。 3．报表的格式 报表格式是指一个保存在计算机中的模板，使用这个模板可以无限复制相同格式的表格供用户使用。 4．报表的数据公式 1)报表格式与报表数据 2）报表中的数据来源： 由总账产生； 由明细账各科目的发生额或余额产生； 由明细账统计产生； 由本表计算产生； 由其他报表产生； 由其他资料产生； 直接规定字符或常数； 临时输入。 3)报表中的公式 报表中公式设置有：运算公式和审核公式。 5．报表文件和报表关键字 （三）报表管理系统的处理流程和主要功能 报表管理系统的处理流程 报表管理系统的主要功能 1．报表管理系统的处理流程 无论是手工条件还是计算机条件下，会计报表的编制过程具有很强的规律性。 1）在手工条件下会计报表编制的基本流程 设计并绘制表格线条及有关说明文字。 查阅账簿内容、计算并填写数据。 根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性。 2）在计算机条件下会计报表编制的基本处理流程 2．报表管理系统的主要功能 报表名称登记 报表格式、公式设计 报表编制 报表勾稽关系检查 报表汇总合并 报表分析 报表输出 系统服务等 第3讲 报表管理系统 一、报表管理系统简介 二、报表的定义 三、报表管理系统的日常处理 四、合并会计报表的编制 二、报表的定义 （一）概述 （二）报表文件名称登记 （三）报表格式设置 （四）报表公式设置 （一）概述 报表的定义实质上是进行报表系统的初始化工作其主要内容包括： 报表文件名称登记 报表格式设置 报表公式设置 （二）报表文件名称登记 在计算机方式下，为了制作一张新表，存放用户定义的报表格式和报表公式，首先必须创建一个新的报表文件，在系统中登记报表文件名称，以便以后调用时作为标识这个文件名是供用户调用报表使用的，通常称为文件的外部标识名。有些报表处理软件为了处理方便，在登记外部标识名的同时，计算机自动给这个文件一个编号供计算机处理报表文件用，因此称为内部标识名。 （三）报表格式设置 在创建或打开报表文件之后就可以进行报表格式的设置了。 报表格式的设置方式有如下两种： 非直观的报表格式设置方式 直观的报表格式设置方式 （四）报表公式设置 会计报表管理系统中的公式分为： 运算公式 审核公式 1．报表运算公式的设置 报表运算公式是在编制报表时，确定表元的数据来源的公式，主要的作用是在报表生成的过程中，通过设定的运算公式，系统从根据公式描述的数据库文件中提取到指定的数据，进行表达式指定的运算，将运算结果放入表元中。 确定运算公式时，主要考虑以下几个方面： 1）确定表元的数据来源及取数所要满足的条件。 报表系统中的数据一般来源于以下几个方面： 从账务系统取数。 从其他核算子系统取数。 从报表系统自身取数 从其他报表取数 也可从本表取数 调用外部函数取