物业预算管理制度.doc

xx 有限公司财务部 受控号 版本 预算管理办法 页次 编制人： 核准： 批准： 日期： 第一章 总则 第一条 为了加强公司预算管理工作，减少经营风险，使物业服务经营活动有序 化，提高物业管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情 况，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司各部门及下属服务中心。 第三条 预算管理的基本任务如下： 1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施； 2、明确公司各部门和服务中心预算管理的职责和权限，发挥预算责任单位的职 能作用； 3、合理配置企业各项资源； 4、对企业经营活动进行管理、控制、分析和监督； 5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。 第二章 预算管理的主要项目 第四条 预算管理工作是通过预算模型测算产生的企业总预算，是对企业整体 资源有效分配和运用的综合表现形式。它主要包括经营预算、资本性支出预算和财 务预算。 第五条 经营预算是反映预算期内可能形成现金收付的经营活动的预算，主要 包括经营收入预算和经营成本预算。 第六条 资本性支出预算主要指固定资产购置预算。各部门计划在下一预算期内 购置固定资产，须先向公司上报固定资产预算。在固定资产预算内须对计划购置的固 xx 有限公司财务部 受控号 版本 预算管理办法 页次 编制人： 核准： 批准： 日期： 定资产名称、计划购置价格、数量及金额详细列明，同时说明购置原因。 第七条 财务预算为利润表预算。财务预算是根据各项目经营预算、资本性支 出预算，综合反映企业经营成果的预算，具体包括经营收入预算、经营成本预算、管 理费用预算、 财务费用预算、 其他业务利润预算、 投资收益预算、 营业外收支预算等。 第三章 预算管理职责分工 第八条 成立公司预算管理委员会，在总经理领导下工作，由总经理、各分管副 总经理、各部门负责人共同组成，主要职责如下： 1、负责制定有关预算管理制度、政策和程序，确定各专业预算的牵头部门，制 定各部门在预算管理中的职责等； 2、根据集团公司预算指导思想和本公司的年度发展规划确定年度预算指导思想 和关键指标； 3、审议、批复年度预算草案，审议、批复年度预算调整方案； 4、监督、检查预算执行情况； 5、协调、解决预算编制和执行中出现的问题。 第九条 财务部是预算管理的综合管理部门，主要职责如下： 1、组织制定预算管理的有关制度等，落实预算管理制度的具体实施； 2、组织拟定年度预算的具体编制手册，下达年度预算编制总体要求； 3、组织公司预算的编制工作，进行各专业预算的汇总、审核、综合平衡、调整， 拟定公司年度预算方案，提交公司预算管理委员会审批，并办理上报手续； 4、对已批准的年度预算分解下达执行； 5、与各部门共同监督、检查各项预算的执行情况，定期汇总预算执行情况的信 xx 有限公司财务部 受控号 版本 预算管理办法 页次 编制人： 核准： 批准： 日期： 息资料，提出预算的考核意见； 6、收集、整理预算编制的各种资料，建立健全预算管理的各项基础工作。 第十条 各部门及服务中心负责编制预算，主要职责如下： 1、根据年度预算编制的总体要求，提出预算的编制要求； 2、组织办理预算的编制工作，拟定年度预算方案； 3、参与各项预算的综合平衡工作； 4、检查、分析预算的执行情况，定期汇总预算执行情况的信息资料，发送财务 部； 5、提出预算的调整方案； 6、提出预算执行结果的考核意见。 第四章 预算编报及审批程序 第十一条 预算编制的依据如下： 1、物业服务合同； 2、公司经营发展战略和目标； 3、公司财务政策和会计制度； 第十二条 全面预算编制的原则如下： 1、真实性原则； 2、全面性原则； 3、及时性原则； 4、规范性原则； 5、准确性原则。 xx 有限公司财务部 受控号 版本 预算管理办法 页次 编制人： 核准： 批准： 日期： 第十三条 全面预算的编制程序为先编制经营预算、资本性支出预算，在此基础 上编制财务预算。经营预算、资本性支出预算由各部门、服务中心负责人牵头，各专 业预算应相辅相成，密切关联，前后衔接，形成一个完整的体系，共同实现公司内部 控制和管理目标。在预算的编制过程中要以企业的生产经营活动为依据，合理确定各 项收入、成本、投资等预算指标的驱动因素，科学预测各项预算指标。 第十四条 年度预算编制的时间要求：每年 xx 月上旬，公司预算管理委员会根 据集团公司下年度主要发展目标，下达下年度预算编制任务，并提出具体编制要求。 各部门和服务中心应于每年 xx 月 xx 日前，根据有关要求填报预算模板，将下一年度 各自负责的预算及编制说明报财务部，财务部审核、汇总、综合平衡后，将预算草案 于 xx 日前提交公司预算管理委员会审定。已成立业委会并实行筹金制的服务中心还 应提交业主大会讨论批准。 第十五