企业运作资金管理流程图课件.ppt

企业运作、资金管理流程图[精编文档] 预付款管理 相关部门 部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核 财务部 是否符合预付款要求 经办人根据合同填制/修改付款申请审批单 相关合同 付款申请审批单（注明预付款） 是否在部门总经理审批权限内 是否批准 是 否 否 预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核 是否有修改建议 否 是 付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件） 经办人将付款申请审批单交财务部 付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件） 是 是 否 主管副总裁审批 预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算 在付款申请审批单上注明付款方式 否 主管副总裁 参见付款管理－2流程 C-21-002-001 相关部门 财务部 发票 部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批 是否 同意 是否 批准 是否审批 权限内 主管副总裁 审批 付款申请审批单 付款申请审批单 发票 采购合同 预算稽核高级专员根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性 否 是 否 否 是 是否 同意 是 否 是 付款管理－1 经办人填写/修改付款申请审批单 参见付款管理－2流程 采购定单 入库单 检验单 预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算 在付款申请审批单上注明付款方式 C-21-002-002-1 相关合同 财务部 出纳填写电汇凭证、贷款凭证等银行汇款凭证 汇票付款等 支票付款 出纳登记支票领用本并开具支票 经办人在支票领用本上签字后领用支票 支票领用本 经办人到财务总监处盖财务印鉴章；资金会计经理盖另一个印鉴章 出纳付 款汇款 应付会计入帐 现金付款 出纳准备现金 付款管理－2 参见付款管理－1流程 入帐 出纳进行付款操作 经批准的付款申请审批单 发票（预付款无） 入库单（直接付款的行为) 资金会计经理结合财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核 是否 批准 是否在审 批权限内 财务部总经理审批 是否 批准 拒付通知 是 资金会计经理通知申请部门拒付 是否在审 批权限内 财务总监审批 是否 批准 否 C-21-002-002-2 是否在审 批权限内 否 是 否 是 否 是 是 否 是 否 营运总裁审批 是否 批准 是否在审 批权限内 是 否 是 否 总裁审批 是否 批准 是 否 相关部门 申请人填制预支款申请单 预支款申请单 总经理根据申请原因审核是否合理，填写是否规范 应收会计查询个人预支款明细 财务部 是否批准 预算稽核高级专员审批 是否超部门相关费用预算 是 否 加上本次预支款其总额是否在个人预支款规定限额内 退回相关部门 否 是 个人预支款明细账 出纳据单付款，应收会计进行具体凭证处理 结束 预支款申请单 入帐 附：相关支持文件 预支款管理 否 是 预支款申请单 附：相关支持文件 C-21-002-003 财务部 是否同意？ 外汇管理专员存档开立/修改信用证申请/审批单并填写“信用证登记簿 否 是 否 是否批准？ 退回采购人员修改开证或改证相关文件 外汇管理专员根据有关规定将开证申请书，合同正本，进口批文等相关单据递交银行开证 存档 外汇管理专员将银行开立的开证回单复印件交采购部；开证回单正本存档 外汇管理专员更新信用证登记簿及更新进口合同付款情况汇总表 开证回单复印件 开立/修改信用证申请/审批单 合同正（副）本 进口批文（银行联） 采购人员通知客户发货 参见进口 报关商检 流程 信用证登记簿 开证回单正本 信用证登记簿 进口合同付款汇总表 进口开立/修改信用证 资金会计经理审批 外汇管理专员 审核 是否在审批权限内？ 是 更新信 用证数据库 更新信 用证数据库 是 是否批准？ 财务部总 经理审批 是否在审批权限内？ 是 否 否 是 是否批准？ 财务总监 审批 否 是 否 银行通知付款赎单 参见进口付汇管理流程 开证申请书 (外部表格) C-21-002-004 是否在审批权限内？ 是 是 是否批准？ 营运总裁 审批 否 是否在审批权限内？ 是 是 是否批准？ 总裁 审批 否 否 否 外汇管理专员 开立开证申请 开立/修改信用 证申请/审批单 采购部 财务部 外汇管理专员根据国家相关政策办理相关批文及相关付汇手续并填写购汇申请书及进口付汇核销申请单 是否合格？ 外汇管理专员结合合同进行审核 采购员根据合同或信用证条款填写/修改付款申请审批单，并准备规定需提供的相关单据 付款申请审批单 相关单据 否 是 否 应付帐款帐龄分析附 逾期应付帐款明细 总经理敦促采购人员与供应商商议付款事宜 审批是否同意 部门总经理审批 否 是 应付会计定期编制应付 帐款帐龄分析附逾期 应付帐款明细 交物流成本 高级专员 资金