税务系本科课程教学大纲.pdf

税务系本科课程教学大纲 财政与税务学院 二〇一六年 目 录 1．学科导论 （税收学专业）（专业基础课）……………………………………………1 2．税收经济学 （专业主干课）……………………………………………………………11 3．中国税制 （专业主干课）………………………………………………………………26 4．中国税制-货物劳务税制 （专业主干课）………………………………………………45 5．中国税制-财产行为税制 （专业主干课）………………………………………………53 6．中国税制-所得税制 （专业主干课）……………………………………………………61 7．比较税制(双语) （专业主干课）………………………………………………………69 8．国际税收 （专业主干课）………………………………………………………………77 9. 税收管理 （专业主干课）………………………………………………………………88 10．税务检查（专业主干课）………………………………………………………………106 11．税务会计 （纳税核算）（专业限定选修课）…………………………………………120 12．税收管理（专业限定选修课）…………………………………………………………129 13．国际税收（专业限定选修课）…………………………………………………………148 14．财税计量应用 （专业限定选修课/专业任意选修课）………………………………162 15．税务筹划基础（专业限定选修课）……………………………………………………170 16．税务筹划综合（专业限定选修课）……………………………………………………181 17．中国税制（专业任意选修课）…………………………………………………………194 18．纳税核算（专业任意选修课）…………………………………………………………211 19．涉税相关法律 （专业任意选修课）…………………………………………………220 20．涉税服务实务（专业任意选修课）……………………………………………………230 21．国际税收（专业任意选修课）…………………………………………………………246 22．税收信息化（专业任意选修课）………………………………………………………259 23．西方财税文献选读 （双语）(专业任意选修课)……………………………………269 24．税收经济分析 （专业任意选修课）…………………………………………………274 25．税法 （专业任意选修课）……………………………………………………………283 26．税务筹划 （专业任意选修课）………………………………………………………299 27．中国赋税史 （专业任意选修课）……………………………………………………315 28．房地产业税制 （专业任意选修课）…………………………………………………329 29．金融业税制 （专业任意选修课）……………………………………………………340 30．财税优惠政策解读 （专业任意选修课）……………………………………………353 31．中国税制 （通识教育选修课）………………………………………………………356 32．税收专业综合实验 （专业综合实践）………………………………………………373 《学科导论》（税收学专业）课程教学大纲 （2004年制定，2016年修订） 课程代码：99B1672 英文名称：Introduction to Disciplines 课程类别：专业基础课 前置课程： 后置课程：财政学 税收经济学 中国税制、税收管理等 学 分：1学分 课 时：17课时 课程负责人：程瑶 主讲教师：程瑶及税务系相关老师 考核方式：考勤、平时提问；期末课程学习总结 成绩构成:平时40%，期末60% 选定教材：自编课件 课程概述： 《学科导论》课程是高等财经类院校税收学本科专业的专业基础课。本课程教学内容分为七个 部分：第一部分是税收学科和税收学；第二部分是财政学基础；第三部分是税收制度；第四部分是 税收管理；第五部分是涉税服务；第六部分是国际税收；第七部分是税收信息化。 教学目的： 本课程的教学目的在于为后续课程的学习起到专业引导、启蒙作用。通过本课程的学习，使学 生了解税收学科的基本内容和框架，了解税收在国家财政中的重要地位和作用；