企业经营刑事法律风险与防范.ppt

企业经营中常见的刑事法律风险 六、非法经营罪 违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产： （一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的； （二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及萁他法律、行政法规规定的经营许可证或者批 准文件的； （三）未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结 算业务的； （四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。 企业经营刑事法律风险与防范 褚时健（贪污罪、无期徒刑）、刘晓庆（因涉嫌偷税罪被羁押420余天）、吴英（集资诈骗罪、死缓）、周正毅（虚报注册资本罪、操纵证券交易价格罪数罪并罚判处有期徒刑3年；单位行贿罪、对企业人员行贿罪、行贿罪、虚开增值税专用发票罪和挪用资金罪，数罪并罚判处有期徒刑16年）、黄光裕（非法经营罪、内幕交易罪、单位行贿罪数罪并罚判处有期徒刑14年，并处罚金人民币6亿元，没收个人财产人民币2亿元）、刘汉（最高法院正在死刑复核之中）等等。 重庆“打黑除恶”中被追究刑事责任的企业家 被追究刑事责任的著名企业家 企业经营刑事法律风险的概念 企业经营刑事法律风险是指企业及其工作人员在经营过程中存在的触犯刑事法律规范，应受刑事处罚行为的风险。 其他法律风险： 民商事法律风险。如企业在签订、履行商事合同中经常发生的经济纠纷及由此带来的经济损失；行政法律风险。即因企业违反行政法律、法规而受到行政机关行政处罚的行为风险。 企业经营中常见的刑事法律风险 一、回扣（介绍费、好处费） 回扣是指卖方从买方支付的商品款项中按一定比例返还给买方的价款。按照是否采取账外暗中的方式，回扣可以简单分为两种，即“账内明示”的回扣、账外暗中的回扣。 《关于禁止商业贿赂的暂行规定》第5条第2款规定：“本规定所称回扣，是指经营者销售商品时在账外暗中以现金、实物或者其他方式退给对方单位或者个人的一定比例的商品价款。” 企业经营中常见的刑事法律风险 刑事法律风险： A 公司、企业的工作人员，在经济往来中，违反国家规定，利用职务之 便收受回扣，归个人所有，数额较大的，按刑法第163条规定的非国家工作人员受贿罪论处； 对非国家工作人员行贿罪：为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 为谋取不正当商业利益给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物的，依照前款规定处罚。 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。 B 国有公司、企业中从事公务的和国有公司、企业委派到非国有公司、企业从事公务的人员，有上述行为的，按照刑法第385条和第386条规定的受贿罪论处； 企业经营中常见的刑事法律风险 刑事法律风险： C 国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，利用职务之便收受回扣，归个人所有的，按照刑法第385条、第386条规定的受贿罪论处； 行贿罪，是指为谋取不正当利益，给国家工作人员以财物（含在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣费、手续费）的行为； 对犯行贿罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处五年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产。 单位行贿罪，是指单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。单位行贿罪的主体是单位，所谓“单位”，包括公司、企业、事业单位、机关、团体。与单位受贿罪不同，并不仅仅局限于国有公司、企业、事业单位、机关、团体，还包括集体所有制企业、中外合作企业、有限公司、外资公司、私营公司等等。 单位行贿罪在主观方面表现为直接故意。 企业经营中常见的刑事法律风险 刑事法律风险： D 国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体，在经济往来中，在帐外中暗中收受回扣的，按刑法第387条规定的单位受贿罪论处，这是一种单位犯罪。对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑； 对单位行贿罪：对单位行贿罪，是指为谋取不正当利益，给予国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体以财物，或者在经济往来中，违反国家规定，给予上述单位各种名义的回扣、手续费的行为。犯本