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水泥产业经济业务处理程序 第一节 原材料采购业务处理程序及控制制度 第一条 原材料采购业务管理 采购部门负责原料采购业务。 采购部门根据年度生产经营计划，签定原材料收购合同，签字盖章生效后的合同必须交财务科一份，财务科有权对原料定价进行监督。 采购部门统计接到合同后，须按合同户和非合同户建立档案，录入矿点、合同吨位、有效期限、价格等。 第二条 原材料采购业务程序和管理 1、原料采购程序 司机到各厂地磅处过磅，司磅员校准磅称，电子称读车辆皮重，并填写毛重、皮重（填制及管理按照“原始凭证管理制度”执行）。 全部料验收：过磅后司机按指定地点卸料，车间料场管理员检查后盖收料章，并签字。 地磅根据车间验收章和签字联加盖地磅章后，返司机结算联和运费联。 结算日司机和矿主凭运费或料款票据交采购部对票员处，对票员接受票据时、填写对票收条、收条上需注明接受票据张数及取票日期，交票时间三天，节假日顺延。 司机及矿主每月将运费或料款票据交公司采购办兑票员处，兑票员接受票据时，填写兑票收条，收条上须注明接受票据的张数、车号、月份及取票日期。交票时间为三天，节假日顺延 兑票员于当月取票时间进行兑票，票据无误，兑票员打出付款验收单，并将兑完的票据加盖运费料款已核条章。 司机与矿主在取票时间内凭兑票收条，到兑票员处领取票据，票据附付款验收单第二联及第三联，然后到财务科会计处进行审核。 财务科会计对付款验收单及料款或运费票进行审核，审核票据数量无误后，按分承包方合同价格进行划价，划价后对结算票据加盖运费料款已结条章，审核人在付款验收单上签字，并将付款验收单第三联交司机及矿主。司机及矿主凭验收单第三联到财务科长处进行金额审核，审核无误后加盖财务审核条章。然后，司机及矿主凭第三联付款验收单开具发票。材料会计凭印章齐全的付款验收单及发票给司机及矿主开具欠单。 结帐日司机及矿主凭欠单，按规定的时间结帐。结帐时，根据付款计划经经理签字，财务科长见有领导签字的欠单及电子借记卡，与会计帐务进行核对后，方可签字。然后，由出纳开支票进行付款。 每月，兑票员及财务核票员将审核后的票据进行整理归档。三个月后， 由行办负责检查。检查无误后，由财务核票员及兑票员编制销毁票据登记表，表上有三方签字认可后归档。 第三条 物资采购业务程序和控制：物资主要指设备，工程物资，包装物，辅助材料，低耗品等。 第四条 物资采购管理：采购由各分厂/分公司负责采购。 1 第五条 物资采购程序。 1、 生产分厂/分公司根据项目建设设计和年度生产经营计划拟订采购计划， 报水泥事业部审批。 2、 零星采购车间技术员填制备品备件材料计划表一式四份，经车间主任审 核，签字后报生产办。 3、 生产办技术员对车间报来的备品件材料计划表进行审核.到库房 落实无 该型号或数量不够的备品件材料,方可签字同意外出购买,生产办技术员 审核和汇总备品件材料计划表,注明材料型号、数量及单价、金额、交生 产办主任审核、签字后报生产厂长批准。 4、 财务科根据生产办报来的备品件材料汇总表作出资金使用计划,作为采购 外出采购领取支票的依据。 5、 备品件材料采购进厂入库前，库房保管员必须严格把关，认真验收数 量、品种、型号、质量，并仔细核对发票后，方可办理入库手续。 6、 采购员凭购货发票和材料入库单，到财务科办理材料挂帐手续。 7、 设备及大宗材料采购，由水泥事业部牵头从分厂抽调专业技术人员组成 招投标小组，投标商必须有两个以上单位，合同签定，应本着比质比 价，公开公平原则。 第六条 采购资金的拨付：各分厂/分公司在每月 26 日前，根据合同编报当月资金使用计划，经 26 日水泥产业资金会审小组审核后，股份公司财务部按计划拨付，分厂/分公司按合同支付货款。 第七条 材料的出库手续凭车间主任或部门负责人签字批准后方可发货，并附有经办人签字。当月出入库的材料必须在当月报帐，出库单一式三份保管员 财务科 领料人各留一联。外单位领用或出售的材料，应另加库管费和相应的税金，先到财务科办清相关手续后，库房保管凭结清的手续即财务收据方可办理出库。 第八条 每月末，库房保管员编制“材料出入库及结存情况月报表”，并附有当月的出入库单，每月 27 日报材料会计。库房不得擅自更改和冲销出入库单，发生红字冲销业务必须说明原因并通知材料会计，以保证帐帐相符，帐证相符。 第九条 材料入库必须有价格，如有特殊情况（因路途遥远发票未及时到）需办理假入库，假入库价格由生产办主任和经办人核定，待发票到达后全部冲销假入库数，再按发票价入库，以防差价有误。 第十条 材料出库按月末一次加权平均单价办理，当月领用的材料当月办理处库手续，不得跨月处库，假入库财料办理处库手续同假入库相同，以保证帐实相符。 第二节 存货业务程序和控制 第十一条 存货包括物资和产成品验收入库、发放、