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中电投贵州金元集团股份有限公司
规章制度发布通知
2009 年第 号
《中电投贵州金元集团股份有限公司会计基础工作管理制
度》已经于 2009 年 4 月 日通过,现予发布,自发布之日
起施行。
总经理: 党委书记:
二ΟΟ九年四月 日
1
制度
中电投贵州金元集团股份有限公司会计基础工作管理制度
名称
制度
编号 CPIJYYW—03—01
规章制度控制表
制度
编号
CPIJYYW—03—01
下次评估
分管领导
是否修
版本
签发日期
起草人
部门审核
签发人
时间
审核
订
2009
2009.04
2010.04
否
此
本次为新制订
次
修
订
的
主
要
内
容
解释
中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部
部门
实施
及完
中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部
善执
行人
2
备注
中电投贵州金元集团股份有限公司
会计基础工作管理制度
1 目的
加强会计基础工作,建立规范的会计工作秩序,以提高
中电投贵州金元股份有限公司的会计工作水平。
2 适用范围
2.1 本制度适用于中电投贵州金元集团股份有限公司本部
的会计基础工作管理。
2.2 公司所属单位、控股公司的会计基础工作管理参照本制
度的有关规定执行。
3 会计机构设置和会计人员配备
3.1 根据公司组织管理机构的设置,公司设置独立的会计机构
—财务资产部。
3.2 公司财务资产部设置主任、副主任岗位,如有需要,可设
置主任助理岗位;公司所属单位财务资产部设置主任岗位,
如有需要,可设置主任助理岗位。
3
3.3 会计机构的工作任务:根据国家及有关部门制定颁布的《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》及《企业会计准则》等有关法律、法规,在公司总经理或分管副总经理、总会计师的领导下,在有关部门的配合、协助下,正确编制公司各类财务报告,汇总公司各类年度预算,参与公司重大经营事项的决策,制定公司财务管理制度,组织公司会计核算工作,指导所属单位的财务会计管理工作。
3.4 会计机构的主要职责:
3.4.1 真实、完整、及时地编制公司各类财务报告,向公司总
经理或分管副总经理、总会计师及有关部门提供财务信息;
接受股东大会、董事会、监事会的监督,并按规定程序对外
披露有关财务信息;接受国家有关部门和社会中介机构的各
类审计、检查。
3.4.2 汇总和平衡公司各类年度预算,核定公司所属单位、控
股公司的年度预算,监督年度预算执行情况,提出预算执行
过程中的问题及建议;对预算执行过程中违反公司经营方针
的事项和问题,有权予以制止,并及时报告公司总经理或分
管副总经理、总会计师;配合物价部门等有关政府机构制定
或核定公司所属单位、控股公司和参股公司的上网电价。
3.4.3 审核或参与审核各类经济合同(含关联合同),包括:
公司所属单位的年度维修合同、机组大修合同、粉煤灰合同、
生活后勤服务合同、技术改造合同等,监督合同的执行情况,
4
提出合同执行过程中的问题及建议;对合同执行过程中违反
公司经营方针的事项和问题,有权予以制止,并及时报告公
司总经理或分管副总经理、总会计师。
3.4.4 筹措、落实公司生产经营的流动资金,及时回收、清算
电费、热费和其他收入资金,根据公司年度成本预算和各类
资本性支出预算拨付或支付资金,根据公司年度燃料采购合
同及时结算和支付燃料资金。
3.4.5 对控股、参股的项目公司,通过公司派出的董事、监事
或项目公司董事会下的预算委员会,监督其财务管理工作,
提出改进建议或意见;掌握项目公司的资本结构和变动情况,
并核实投资收益。对控股、参股的中长期发展项目,根据有
关投资合同,在公司有关部门的配合下,拨付并落实资本金
及相应配套的贷款资金和贷款银行。
3.4.6 保证按照税法的规定按时、足额缴纳各项税收;负责公
司会计人员的培训工作;负责公司财务信息化的发展规划;
对公司所属单位、控股公司财务负责人的任免有建议和否决
权;对公司所属单位财务人员的人事调动有建议权。
3.5 会计机构负责人应具备下列基本条件:
3.5.1 具有大专及以上学历,中级及以上职称(经考核有实际
工作能力的,学历或职称可适当放宽);具有电力系统 10 年以
上工作经历,从事专业管理工作 5 年以上,在同级担任副职
工作 2 年;
5
3.5.2 熟悉国家有关法律、法规,熟练掌握相关方面的知识技
能,熟知公司的生产经营情况;
3.5.3 熟悉本部门工作,有较强的决策和策划能力,积极提出
对公司财务管理工作的建议;
3.5.4 具有较强的组织、协调、管理能力,指导、监督本部门
及所属单位、控股公司的各项财务工作;
3.5.5 坚持原则,廉洁奉公,有较强的原则性和一定的灵活性;
3.5.6 有较强的语言文字表达能力,有一定的外语水平。
3.6 会计机构负责人的岗位职责:
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