承兑业务概述及风险介绍.ppt

案例五 银行承兑汇票克隆（变造）案件 将面额1万元真票的金额、票号进行涂改，变造为面额200万元的克隆票。 犯罪策划人在银行A交纳10%保证金，办理了一笔200多万元的承兑业务。其中有1张200万元和10张1万元的银行承兑汇票。 将假票进行多次背书后，出售转让或贴现，骗取资金。 银行A对收到的第一笔托收（实为假票）进行了解付。后又收到同一张票的多个托收申请（含真票）。 票据到期，持票人向银行A发出托收，请求兑付。 承兑行对真票仍然有兑付义务，造成直接资金损失。 （1）承兑行对同笔承兑业务中多张票据金额大小不等、其他要素相同的情况不够重视 （2）对发生的多方多次查询不够重视 （3）到期解付的票据审验环节，在思想上、能力上都有问题 案例分析 （1）对同笔承兑业务中多张票据金额大小不等、其他要素相同的情况应引起重视、采取措施 （2）凡是有多方多次查询的票据，在收到托收、票据到期时应仔细审验、谨慎解付 案例启示 （3）提高对到期解付环节的重视程度，提高到期解付环节的票据审验能力 对于客户一次性申请承兑多张出票人和收款人相同、出票日期和到期日相同或相近、但金额大小不等的商业汇票时，应要求申请人和收款人共同出具书面说明，并从严审核其贸易背景和资信情况。 银行可通过采取控制票据号码之间保持足够的差异性、在电子商业汇票系统备注字段登记相关信息等措施防范票据变造风险。 银行办理该类票据承兑业务后，应按照承兑批次详细记录出票人、收款人、出票日期等票据信息，加强事后监督工作。 他行查询此类票据时，除按规定积极配合他行查询外，还应主动在查复中明确记载“存在连续签发多张金额悬殊票据的情况”。 案件警示我们：商业汇票承兑业务（包括低风险承兑业务）隐含着诸多风险隐患。风险分布于所有相关工作岗位，风险分散化特征决定了每一个环节、每个岗位都有风险点，风险无处不在。 我们每一名员工都是风险防范的第一责任人，员工思想的重视与否、行为的合规与否将直接决定风险控制的成败。 要清楚地认识到：低风险承兑业务的潜在风险并不低。虽然我们通过全额保证金的方式，能基本控制住信用风险，但仍然隐藏着巨大的操作风险、道德风险和政策性风险。在思想上绝不能对低风险承兑业务的风险防控有丝毫放松。 谢 谢！ 承兑业务概述及其风险 商业汇票定义 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票业务概况 一、承兑业务概述 商业汇票种类 按照承兑人不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 ---银行承兑汇票：银行承兑 ---商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑 商业汇票业务概况 票据 汇 票 本 票 支 票 现金支票 转账支票 商业汇票 商业承兑汇票 银行汇票 银行承兑汇票 商业票据系统：传统纸质商业汇票和人民银行电子商业汇票业务功能 承兑------支行 直贴------二级分行 转贴现------一级分行 再贴现------人民银行 承兑业务 是付款人承诺在商业汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 票据承兑是银行表外业务。 客户需要取得银行信用支持，可向银行申请办理票据承兑。 经银行承兑的商业汇票就具有银行信用保证，流通范围广，变现能力强。同时企业减少了资金占用，又节省了资金使用的成本。 出票人 降低财务费用，提高资金使用效率。 出票费用低：万分之五； 信用支持：延期支付； 保证金存款：增加利息收入； 敞口银票：信用，资金融通。 收款人 流动性强，安全性高。 银行信用，资金回款有保障； 可背书转让、质押和贴现，贴现利 率较低。 承兑业务流程 支行 B柜柜员 受理 审查审批 出 票 到期解付 支行 B柜柜员 权限设置 二/一级分行/总行 业务审查岗 支行 客户经理 二/一级分行/总行 信贷审查岗 二/一级分行/总行 风险审查岗 二/一级分行/总行 有权审批岗 二、承兑业务风险分析 四大风险 B D C A 操作风险 道德风险 信用风险 政策性风险 （一）承兑业务存在的风险 操作风险 经办人员或审查人员未按照规定程序操作，在实际工作中减少应经过的程序、在调查中未尽职调查、审查审批过程中未履职到位，造成银行损失的风险。 道德风险 银行内部人员丧失职业道德，利用职务之便从事票据违法犯罪；社会上一些不法分子利用票据进行诈骗犯罪活动。 信用风险 商业银行在开展商业汇票业务中，因债务人不能按时足额偿还票据债权人票据款项而产生的风险。 政策性风险 指商业银