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第七章 固定资产管理 第一节 固定资产管理系统概述 第二节 固定资产管理系统初始化 第三节 固定资产管理系统日常业务处理 第四节 固定资产管理系统期末处理 第一节 固定资产管理系统概述 固定资产管理系统是一套用于企事业单位进行固定资产核算和管理的模块，帮助企事业单位的财务部门进行固定资产原值、累计折旧、计提减值准备以及卡片管理和账簿查询等，帮助企业进行部分成本核算，同时还为设备管理部门提供各项指标管理工作。 一、固定资产管理系统的主要功能 固定资产管理系统的作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化以及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配表和折旧分配凭证。 第一节 固定资产管理系统概述 二、固定资产管理系统操作流程 固定资产管理在企业中分为两部分，一是固定资产卡片台账管理，负责登记固定资产增加、减少、折旧，记录使用部门、是否在用等所有有关固定资产的信息;一是固定资产的会计处理，包括确定固定资产的折旧方法和使用年限、每月计提固定资产折旧、固定资产清理等。因此固定资产管理系统设计时考虑了这些需求来设计操作流程，如图7-1所示。 1.系统初始化 在系统管理模块建立新账套后，运行固定资产管理系统，并打开该账套，第一步要做的工作是系统初始化。 第一节 固定资产管理系统概述 2.基础设置 初始化工作完成后，进行基础设置操作。 3.原始卡片录入 原始卡片录入是把使用系统前的原始资料录入系统，以保持固定资产核算和管理的连续性和完整性。 4.日常操作 新增资产、资产减少、卡片修改、卡片删除、卡片查询、卡片打印等几部分的操作。 5.月末处理 月末处理包括与相关系统的数据传送，计提折旧、对账、结账、查看及打印报表等操作。 第一节 固定资产管理系统概述 三、固定资产管理系统与其他系统的主要关系固定资产系统与其他系统的主要关系，如图7-2所示。 1.固定资产管理系统与总账系统的关系 固定资产管理系统能够与总账系统共享基础数据。 2.固定资产管理系统与成本管理系统的关系 固定资产管理系统对折旧文件分类统计，分配汇总折旧费用，并将其数据传递到成本管理系统，为其成本管理使用。 3.固定资产管理系统与UFO系统的关系 固定资产管理系统可以为UFO系统提供数据支持。 第二节 固定资产管理系统初始化 在“系统管理”中建立企业核算账套后，就可以建立一个适合自己实际情况的固定资产子账套。它是使用固定资产管理系统的首要操作。要建立固定资产子账套，前提是在“系统管理”中建立本单位的核算账套并目启用了固定资产管理系统。根据固定资产管理核算流程，系统初始化主要包括建立固定资产子账套、基础设置和录入原始卡片三项内容。 一、建立固定资产子账套 建立固定资产子账套是指在己有企业核算账套的基础上，在固定资产管理系统中建立子账套。 第二节 固定资产管理系统初始化 在用友ERP-U8中从“财务会计”中单击“固定资产”进入固定资产管理系统，首次使用该系统时，系统会自动提示是否进行账套初始化，如图7-3所示。单击“是”系统将引导完成各项参数的设置。 (1)约定及说明 (2)启用月份 (3)折旧信息 (4)编码方式 (5)财务接口 (6)完成 第二节 固定资产管理系统初始化 二、基础设置 基础设置是对固定资产管理系统的一些参数做进一步的设置，这些设置是使用固定资产系统进行资产核算和管理的基础。主要包括选项、部门档案、部门对应折旧科目、资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法、卡片项目、卡片样式、原始卡片录入等。下面逐项介绍固定资产管理系统的基础数据的设置。 (一)选项设置 选项中包括在账套初始化中设置的参数和其他一些在账套运行中使用的参数或判断。选项中包括四个页签，单击“编辑”按钮修改可修改项。 第二节 固定资产管理系统初始化 1.与财务系统接口 2.基本信息 3.折旧信息 4.其他 (1)己发生资产减少卡片可删除时限 (2)资产类别编码方式 (3)固定资产编码方式 (4)自动连续增加卡片 (5)卡片关联图片 (6)每次登录系统时显示资产到期提示表 第二节 固定资产管理系统初始化 (二)部门档案设置 在“总账”系统的“部门档案”中设置的数据在这单可以共享，在这单也可以设置部门档案。 (三)部门对应折旧科目设置 资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据企业的不同情况，有的按部门归集，有的按资产类别归集。 (四)资产类别设置 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确做好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。 第二节 固定资产管理系统初始化 (五)增减方式设置 增减方式包