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路桥有限公司财务管理制度 X路桥有限公司 财务管理制度 编号ZTLQZD007 第一章　总则 第一条　为了加强公司的财务管理规范各级责任人员的经济行为做好财务管理工作提高企业经济效益特制订本制度 第二条　本制度的适用范围为公司机关和所有内部独立核算单位 第二章　财务机构和人员 第三条　公司设财务部负责实施公司具体的财务管理工作认真贯彻执行国家有关的财务管理制度进行会计核算和会计监督建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划加强经营核算管理反映分析财务计划的执行情况检查监督财务纪律做好资金融通工作办理保证业务对各独立核算单位财务工作进行监督指导对有关机构及财政税务部门了解检查财务工作提供有关资料如实反映情况 第四条　公司对各独立核算单位财务人员实行委派会计制由财务部对各单位派出财务人员同一区域内的不同项目在区域中心设立财务核算中心会计人员由公司委派各项目部设出纳一名到区域中心报账集中核算 第五条 委派会计应严格遵守国家有关财经法规制度搞好财务会计工作及时向公司及各独立核算单位负责人提供真实可靠的财务信息完成单位负责人交办的各项任务对公司负责为各单位提供服务 第六条　财务人员的任用实行回避制度单位负责人的近亲属不得在其所在单位任职财务机构负责人和工作人员的近亲属不得在同一单位任职 第七条　财务人员的任免调动换岗首先由财务总监提出意见或建议由人事部审核报总经理决定人员调动或离职必须办理交接手续一般财务人员办理交接手续由会计负责人或主管会计监交主管会计办理交接手续由单位财务负责人监交 第八条　财务人员应具有必要的会计专业知识和技能并取得会计从业资格证书还应具备工作必需的税务工程及计算机相关知识财务人员应争取参加各种业务培训包括国家规定的法规培训和公司内部组织的业务学习和培训公司原则上应保证财务人员每年有不少于两周的脱产学习培训或进修的时间 第九条　公司财务部对项目部财务人员拥有考核权根据公司规定执行工作表现工作质量报表质量及账簿凭证质量进行初核各单位出纳人员由委派会计进行初核 第三章　财务管理职责和权限 第十条　股东会职权 1决定公司投资计划 2批准公司年度财务预算方案决算方案 3批准公司利润分配方案和弥补亏损方案 4对公司增加或减少注册资本做出决议 5对发行公司债券做出决议 6对股东向股东以外的人转让出资做出决议 第十一条　董事会职权 1制定公司年度财务预算方案决算方案利润分配方案弥补亏损方案增减注册资本方案并向股东会提请审议批准 2决定年度投资方案 3批准年度费用预算 4对总额在50万元以上的固定资产购置的审批 5对外单位100万元以上的借款的审批 6对总经理的权限进行授权 第十二条　公司总经理职权 1根据通过的年度费用和资金预算总经理拥有物品采购等各项费用支出和项目部垫资融资的审批决策权并对决策事项负责 2在董事会赋与权限内有公司向金融机构融资借款所需提供的担保单位的确定权有公司为项目经理个人或有关企业提供担保的决定权 3负责审批公司对外宣传费用业务招待费用项目部向公司报销费用和超过公司规定标准申请报销的费用开支 4负责审定对工程项目的收费率 5决定财务机构的设置及财务人员的任用调动 第十三条　财务总监权责 1组织制定公司的各项财务会计制度并督促贯彻执行 2监督公司所有经济活动是否符合各级规章制度 3负责年度资金收支预算平衡资金收支对项目部垫资内部贷款投资方案资金预算方案有审核的权力对公司内部100万元含以下贷款有审批权 4根据公司运作状况利用各种融资手段积极筹措资金支持公司经营活动 5负责审查公司对外提供的会计资料 6分管公司机关的财务管理工作对公司机关标准范围内开支有审批权 7参与工程项目部收费率的确定参与生产经营管理会议参与经营决策及投资决策审查或参与拟定经济合同协议及其他经济文件 8组织公司内财务人员的业务培训对公司财务人员的考核调动有提议的权力 第十四条　公司财务部经理权责 1组织并规范公司的会计核算工作推动会计电算化工作 2收集整理各种财务管理信息加强经济活动分析及时向领导汇报 3负责财务预算工作的具体实施加强机关各部门费用控制 4组织对各项目部的年终结算和项目竣工决算与财务考核 5制订管理费的收缴计划按时足额完成资金收缴工作 6参与制订项目部经济责任承包对外业务承接完成产值质量安全债权债务风险责任等考核指标对工程项目承包经营结算涉及的财务数据有鉴定权 7完善财务内部监督机制有效防止各种错弊 8严格债权债务管理加强防范财务风险 9负责检查公司各项目部财务会计工作参与对财务人员的考核对财务人员的任用调动有建议的权力 第十五条　下属单位负责人权责 1对本单位各项费用开支有签批的权力 2有参与本单位管理费率商定的权力 3负责本单位管理费及时上交工作应收款项的回收工作债权债务