晋中市商务粮食局机关财务管理制度机关财务管理制度.docVIP

晋中市商务粮食局机关财务管理制度机关财务管理制度 为加强财务管理与核算，规范财务开支行为，根据《预算法》、《会计法》等法律法规及市政府、市财政局的相关规定，结合工作实际，特制定本制度。 总则 严格执行财经法规和规章制度，强化财经法规和规章制度的执行力，维护财经法规的权威性和规章制度的严肃性，资金安排使用集体研究、民主决策、公开透明；建立健全内部管理制度，对财务活动进行有效控制和监督；统筹安排资金收支，量入为出，保证重点，兼顾一般；厉行节约，制止浪费；保证机关正常运转。 第二条、预算管理 每年年末，由局机关财务科牵头，各科室配合，按照市财政局有关规定及下年度工作计划并结合工作实际及时编报年度预算。根据经费的需求和可能，初审汇总平衡后提交局务会讨论，局务会通过后，按照规定的时间和程序报市财政局。如遇特殊情况超过预算或当年未列入预算须追加预算的，按照市财政局有关规定执行。根据新预算法第六十三条、九十三条第四款规定，任何预算单位都不得擅自改变或扩大预算支出用途，否则追究相关责任人的责任。对无预算或与预算不相符的开支，财务科一律不予受理。 第三条、报销审批程序 由经办人填写报销汇总凭证后并履行相关手续，科室（中心）负责人签字审核，分管局领导签字把关，财务科按照规定审核相关手续无误后，由分管财务局长签批予以支付。 第四条、收支管理 局机关要严格执行政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理，本单位的各项财务收支要纳入经财政审批同意设立的银行帐户进行核算。 局机关出租收入由机关后勤服务中心负责按照合同规定督促租赁单位及时将租金上交局财务科。财务科收到租金后要将出租收入上缴财政，决不允许出现坐收坐支情况。 机关财务支出,严格执行国家财经法规和市财政支付中心关于结算管理的有关规定；采购政府集中采购目录以内及采购限额标准以上的货物、工程和服务的，要严格执行《政府采购法》按规定办理政府采购审批手续。 第五条、机关经费管理 机关经费是指列入市财政年初预算的机关公用经费和项目经费。机关经费包括邮电费、书报费、印刷费、差旅费、公务招待费、车辆费、公务出国、办公费、会议费等。项目经费是指各专项工作需要的工作经费。各项经费开支后，要尽快报销，不得无故拖延，不得跨季结算，确需跨季结算的，经办科室写出详细说明报局务会审核。 报销审批，***元（含***元）以下的开支，由分管领导审核把关后，分管财务领导签批列支；***元（一个月内同一开支项目累计超过***元的开支）以上，***元以下的开支，需事先报主要领导审核，审核后由分管财务领导签批列支；***元（含***元）以上，***元以下开支的开支需经局长办公会或局务会议研究决定。***元（含***元）以上的开支需经局党组会议研究决定。差旅费、电话费、邮政费按有关规定列支，不需上会研究。每月报销两次， 1、邮电费。电话费按月报销，由专人填制报销汇总凭证，按照报销审批流程审批后交财务科，列入当月直接支付计划报财政审批后转帐支付。邮政费，由专人填制报销汇总凭证，按照报销审批流程审批后交财务科。 2、书报费。每年订阅的书报费相关科室统一填制报销汇总凭证，按照报销审批流程审批后交财务科。 3、差旅费。 （1）差旅费报销按照《**市人民政府办公厅关于印发**市市直机关会议费管理办法等文件的通知》（市政办[2014]57号）文件要求标准执行，出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，凡报销伙食费的应当签承诺书。 （2）外出参加会议或培训的，文件标明费用自理的方可报销伙食补助和交通补助，食宿统一安排的不再报销伙食补助，仅报销交通补助，使用公车的不再报销交通补助。报销时需附市政府及上级业务主管部门盖有公章的红头文件、公出审批单，开支明细要填写清楚。根据市政办函[2016]1号文件精神，外出培训学习参观考察的，报销时需附《**市外出学习参观考察活动审批表》。原则上不参加由学会、协会、培训中心等组织的学习（培训）。 在***范围内出差，使用公车的，报销时须附公出审批单、单位派车单，同时不再报销交通补助，司机报销时应当与公出人员同时报销，原则上不得分开报销；不使用公车的，报销时须附公车审批单、车票，车票日期应与公出审批单对应，超出天数不予报销，参加会议（培训）的要附会议（培训）通知。 凡公务外出，必须事先填报公出审批单并由分管领导及主要领导审批。司机出差的过路费与当次出差同时报销，不再单独报销过路费等。 4、办公用品及物料用品。采购各类办公用品时，实行购置计划审批制度。由办公用品管理部门按照实际需要拟定购置计划，开支时需要详细填报办公用品采购明细申请表，经局领导审批后方可采购；报销办公用品及物料用品时，应附采购审批单、发票、购物明细和保管签收、科室负责人签字的入库单。办公用