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2015年度监审部工作计划 一、 **** 集团监审部工作思路 为了有效落实集团公司及子公司各职能部门系统风险管理和流 程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性， 防止在日 常经营中出现腐败，提高经营效率和盈利水平。根据《公司章程》和 董事长的要求，以财务收支监审为基础，以经营业绩监审为中心，同 时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度 贯彻与落实， 充分发挥集团监督审计在防范风险、 完善管理和提高经 济效益的作用。 二、 2015年度集团监审部工作计划如下 1、坚持抓反腐倡廉建设，促进 ** 集团健康发展。在日常工作中 注重对集团公司各部门、 子公司负责人的失责、 渎职以及相关人员在 购销行为、合同签订、经济往来、业务接待等活动中的违法、违纪、 违规行为加强监督检查。 通过抓反腐倡廉建设， 建立一个团结进取的 经营班子， 培养一批具有凝聚力和战斗力的企业负责人。 在抓好反腐 倡廉建设宣传工作的同时， 要抓好企业内部监督机制， 完善各种管理 制度，依靠制度惩治和预防腐败，创造和谐稳定的经济环境，促进企 业健康发展。 2 、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通 过内部审计加强公司内部监督， 保护公司资产安全和完整， 同时延伸 到内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果的评价。 ⑵通过预算审计促进预算执行， 保障预算编制符合集团发展方向， 预算执行围绕集团经营目标展开。 ⑶完善集团公司内审制度， 做到审计工作有据可依， 根据实际工 作情况，进一步完善集团公司及所属子公司财务管理等内审制度。 3、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕子公司的经营业绩考核， 通过经营业绩审计不仅要查错防弊， 及时发现问题并予以纠正， 逐步 实现由发现型向预防型的转变， 更重要的是要找出影响业绩提高的主 要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进子公司加 强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，经营业绩审计 与经济责任审计以及其他专项审计相结合， 不仅要加强离任审计， 还 应搞好任中审计，注重对子公司领导干部任中经营绩效的评价。 对子公司经营业绩审计： ⑴通过对子公司上年度经营业绩审计， 出具审计报告， 提交集团 公司考核小组，作为对各子公司考核的依据。 ⑵ 针对性地开展专项审计 根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对 性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。 ⑶ 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算， 工程竣工结算均经过 审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款， 做到实施事前项目审查、 事中监督管理和事后造价控制的系统化工程 审计模式。 4 、投资企业审计 为评价对外投资企业的管理效果的需要， 对投资企业进行经营与资产 负债审计，充分发挥监审对投资企业经营管理评价作用。 三、依照 “审后要追究、审后要整改、审后要运用 ”的原则，建立 审计结果落实反馈制度， 加强对审计意见落实情况的跟踪， 并定期组 织开展审计成果运用执行情况的检查。 四、改善内审环