APQC流程分类框架(BPM).ppt

8.3.4.4出具合并报表/审核成本管理报表 8.3.4.5准备提交给董事会的财务报告 8.3.4.6生成季度/年度的财务文件和提交给股东的财务报告 8.3.4.7生成常规报表 8.4固定资产管理 8.4.1开展资产规划和投资项目审批 8.4.1.1制定资产投资政策和程序 8.4.1.2制定资产支出计划和预算并审批 8.4.1.3投资项目和固定资产购买的审批 8.4.1.4审批进程中投资理由的说明 8.4.2投资项目的财务管理 8.4.2.1投资项目立项 8.4.2.2投资相关往来财务记录 8.4.2.3投资项目与预算花费的监控和跟踪 8.4.2.4项目的关闭/资本化 8.4.2.5已完成的投资项目的财务回报测评 8.5工资处理 8.5.1工时报告 8.5.1.1制定政策和程序 8.5.1.2采集和记录员工工时信息 8.5.1.3带薪假/不带薪假的分析和报告 8.5.1.4常规加班时间和其他时段的监察 8.5.1.5员工利用率分析和报告 8.5.2 工资支付的管理 8.5.2.1 将工时录入工资发放系统 8.5.2.2 员工收入信息的维护和管理 8.5.2.3 应扣减项的维护和管理 8.5.2.4 监察员工税务状态变化 8.5.2.5 工资发放 8.5.2.6 手签支票发放 8.5.2.7 期末调整处理 8.5.2.8 对员工关于工资发放的查询作出响应 8.5.3 税务管理 8.5.3.1 应缴纳税额的计算与缴付 8.5.3.2 生成和发放员工年度税务报告 8.5.3.3 常规工资缴税表的归档 8.6应付和退费处理 8.6.1 应付处理 8.6.1.1 将付款申请单和采购订单供应商主文档进行对验 8.6.1.2 电子商务维护和管理 8.6.1.3 发票复核并将信息键入应付管理计算机系统 8.6.1.4 付款审批 8.6.1.5 财务利息和反转处理 8.6.1.6 税务处理 8.6.1.7 例外事件的调查和处理 8.6.1.8 办理付款 8.6.1.9 对关于应付的查询作出响应 8.6.1.10 保留财务记录 8.6.1.11 财务记录调整 8.6.2 退费处理 8.6.2.1 制定退费政策和审批限额并加以沟通 8.6.2.2 相关税务数据采集报告 8.6.2.3 退费和预付的审批 8.6.2.4 退费和预付的办理 8.6.2.5 业主往来帐户管理 8.7 理财管理 8.7.1 制定理财计划、政策和程序 8.7.2 现金管理 8.7.2.1 短期现金计划 8.7.2.2 现金平衡管理 8.7.2.3 现金等值品管理 8.7.2.4 现金收入管理 8.7.2.5 准备现金预测 8.7.2.6 信用监控 8.7.2.7 现金流出监控 8.7.2.8 现金状态报告 8.7.3 银行帐户整合理顺 8.7.4 财务风险管理 8.8 内控管理 8.8.1 建立严密的内控流程，包括职责隔离等 8.8.2 与内外部的审计师会晤讨论他们对内控的评估 8.8.3 对信息系统和电子商务上的内部控制的严密性进行评估 8.8.4 创建一个员工可以通由其汇报可疑的信任缺陷的流程 8.8.5 创建一个对抱怨进行调查的正式流程 8.8.6 提出补救建议 8.8.7 对审计结果进行汇报 8.9 税务管理 8.9.1 制定税务策略和计划 8.9.2 税务处理 8.9.2.1 执行税务计划/策略 8.9.2.2 准备申报 8.9.2.3 准备国外税务事宜处理 8.9.2.4 延交税计算 8.9.2.5 税务记帐 8.9.2.6 税务法规遵循性监控 8.9.3 对关于税务的问询作出响应 8.9.4 国际基金/购并的管理 8.9.4.1 国际汇率监控 8.9.4.2 交易管理 8.9.4.3 期货流通 8.9.4.4 结果报告 9 物业的获得、建设和管理 9.1 物业设计和建设 9.1.1 制定物业战略 9.1.2 地点规划 9.1.3 物业能力计划 9.1.3.1 对物业能力进行设计 9.1.3.2 对预算进行分析 9.1.3.3 选择物业 9.1.3.4 条款谈判 9.1.3.5 对建设过程的管理 9.1.3.6 老物业的处置 9.1.4 工作场所和工作用品的提供 9.1.5 工作场所和工作用品的获得 9.1.5.1 对工作场所和工作用品的配置/排列/功能进行变更 9.2 工作场所和工作用品的维护 9.2.1 人员和用品转移 9.2.1.1 人员的转移 9.2.1.2 物料和工具的转移 9.2.2 工作场所和工作用品的维修 9.2.3 为工作场所和工作用品提供保养维护 9.2.4 安全管理 9.3 工作场所和工作用品的处置 9.3.1 设备处置 9.3.2 工作场所的处置 9.4 人身危险的管理 9.5 资产设备的管理 10 环境健康和安全管理 10