财务部工作流程 实用的公司财务部各岗位日常工作流程.doc

PAGE PAGE 1 财务部工作流程 实用的公司财务部各岗位日常工作流程 完美、实用的公司财务部各岗位位工作流程 一、出纳岗位工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗位工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗位工作流程………………………………………………………………9-12 四、固定资产岗位工作流程……………………………………………………………...12-15 五、材料审核岗位工作流程…………………………………………………………..….16-20 六、成本核算岗位工作流程……………………………………………………………...20-24 七、销售核算岗位工作流程…………………………………………………………..….24-26 八、工资福利岗位工作流程………………………………………………………………26-31 九、税务岗位工作流程.………………………………………………………………...…31-33 十、内部审计岗位工作流程.………………………………………………………………34-38 十一、主管岗位工作流程.…………………………………………………………………39-41 一、出纳岗位工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗位开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位位签收制证 工资及固定资产岗位（水电费、代收款项） 管理费用岗位（其他应收款） 销售核算岗位（货款） 成本核算岗位（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗位开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗位传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗位复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗位签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准 确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确 保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗位背 书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴 在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销 售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据 传递登记本——→相关岗位位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务 部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇） ——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支 票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位位制 证 ——→材料核算岗位（材料采购） ——→成本核算岗位（外协加工、车间质保费用） ——→管理费用岗位（管理部门用款） ——→销售费用岗位（销售部门用款） ——→工资福利岗位（工资兑现、福利） ——→及固定资产岗位（GMP部门费用、固定资产购建） 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资 根据工资岗位位开具的付款审批单（经财务部长