财务预算报告模板.doc

PAGE 5 PAGE 3 财务预算报?告模板 一、预算编制基?础 概括说明确?定本年度预?算目标的依?据，包括： （一）对预算年度?宏观经济形?势的总体预?测与分析，说明企业编?制预算的宏?观经济形势?基础。 （二）企业编制年?度预算所选?用的会计政?策，说明折旧率?、资产减值等?重大会计政?策及会计估?计发生变更?的原因，对损益的影?响金额。 （三）年度预算报?表的合并范?围说明，未纳入及新?纳入年度预?算报表编制?范围的子企?业名单、级次、原因以及对?预算的影响?等情况。 二、预算编制目?标 概括说明本?年度预算的?收入、利润目标。 三、预算编制情?况 （一）财务收支预?算 财务收支预?算是企业编?制年度预算?的基础，企业应在深?入开展业务?板块分析、重要子企业?调查的基础?上，对主要业务?板块的发展?趋势及生产?经营情况进?行客观的预?测，对企业产生?重大影响的?生产经营决?策进行说明?。至少应包括?以下内容： 1、收入预算 结合本企业?整体战略规?划、所处行业地?位、市场供求关?系及价格变?动等情况，按主要业务?板块说明生?产经营指标?增减变动情?况和收入、成本等变动?情况，以及指标变?动对企业效?益的影响程?度等。 2、成本费用预?算 预算年度各?项成本费用?情况，包括材料费?、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费?、日常管理费?、财务费用等?预计发生金?额、年度增减变?动情况。成本费用占?营业收入比?重变动情况?以及本年度?拟采取的费?用增长控制?措施及落实?方法。 其中预算年?度企业人工?成本情况，具体包括：预算年度内?企业人工成?本支出情况?、人工成本占?营业收入及?成本费用比?重变动情况?、职工数量变?化等情况。如果人工成?本总额、人均人工成?本或工资增?幅超过收入?及利润增幅?，应详细说明?原因。 3、投资收益 预算年度投?资收益预计?发生金额、年度增减变?动情况。 4、营业外收支? 预算年度营?业外收支预?计发生金额?、年度增减变?动情况。 （二）投资预算。 1.说明企业预?算年度内拟?安排的重大?固定资产投?资项目的目?的、总规模、预期收益及?预计实施年?限等情况，对于资金来?源与资金保?障情况应重?点说明。 2.说明企业预?算年度拟计?划实施的重?大长期股权?投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规?模、资金来源、持股比例、预计收益等?情况； 说明预算年?度拟清理的?长期股权投?资，以及拟采取?的清理手段?和措施。 3.分类说明企?业预算年度?内拟安排的?债券、股票、基金等风险?业务的资金?占用规模、资金来源和?预计投资回?报率等情况?。 （三）筹资预算。 说明企业预?算年度内拟?安排的重大?筹资项目目?的、筹资规模、筹资方式和?筹资费用等?情况，分析未来偿?债能力和风?险。 （四）资金预算。 预算年度内?资产负债及?现金流量情?况，重点说明经?营性现金流?量变化情况?，说明企业为?保障资金安?全所采取的?具体应对措?施。如加强应收?款项回收管?理、提高库存流?动性、跟踪高负债?子企业和亏?损企业、加强重大工?程项目资金?管控等。 三、实现预算目?标的措施 预算年度为?了实现预算?目标拟采取?的措施，如增收节支?、成本管控、过程控制等?的措施。 四、预算年度重?大事项说明? （一）预算年度内?拟出售固定?资产、债务重组等?重大营业外?收支项目的?原因、金额、对象、方式等情况?。 （二）说明企业预?算年度内担?保、抵押等或有?事项的规模?控制情况，并说明对逾?期担保等或?有事项拟采?取的清理措?施。 （三）详细说明企?业预算年度?内对外捐赠?支出项目、支出规模、支出方案等?预算安排情?况。 （四）其他需要说?明的情况。