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April 09 Legal Compliance 戴姆勒合规培训欧曼 2011年11月25日 蔡澈博士对合规的陈述 戴姆勒公司四个核心价值观之一：诚信 合规的重要性:以统一行为条例为基础规则 中国的反贿赂法规 刑事处罚 《中华人民共和国刑法》 （1997年修订版，2006年修正案） 最高人民法院的相关司法解释（1995年） 行政处罚 《反不正当竞争法》 （1993年） 《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》（1996年） 《行政机关公务员处分条例》（2007年） 各个国家机关对打击商业贿赂颁布了多项条例规章 针对中国共产党党员的纪律规定 《中国共产党纪律处分条例》 （2004年） 最近的执法案件 刘志军 前铁道部部长因违纪在2011年2月12日被正式撤职 在高铁项目中接受巨额贿赂而受到调查 铁路建设企业家丁书苗也被羁押。 郭京毅 前商务部条约法律司巡视员郭京毅为国美在公开上市、“国美并购永乐”等事务收取845万元人民币而被判处2年徒刑。 前律师因向郭京毅提供贿赂而被判处6年徒刑 国美及其法定代表人被处以5百万人民币罚款。因单位贿赂罪、黄光裕被判处2年徒刑。 贿赂的类型 合规：商业安全的援助系统 在日常工作中, 哪些方面可能存在风险？ 提供给客户和商业伙伴的娱乐招待 – 基本原则 娱乐招待包括陪同客户参加的旅游、旅店住宿、餐饮、文化或体育活动 （如果没有陪同客户参加，那么就属于礼品） 严格禁止过分奢侈的餐饮或招待 你只可提出给予或接受下列招待： 合适的招待 推介活动合理需要的招待 在现有的商业关系的正常过程中提供或接受的招待 洽谈业务时的招待 仔细和准确地记录任何招待活动 不恰当的礼品和招待 绝不提出给予有损于公司“不歧视”声誉的礼品或招待 “成人”招待场所或产品 绝不提出给予任何个人礼品或招待以凭借该礼品或招待影响该个人作出商业决定 注意对国家公务人员的招待和礼品要一视同仁。 给政府官员的礼品和招待：遵守反腐败法 官员反腐败规则和FCPA禁止公司及其雇员： 为公司业务 以行贿方式诱使收受方滥用其职权或为了获得不当优势 向政府官员 直接或间接（通过第三方） 支付、提出支付或授权支付 金钱或任何有价物品（包括礼品、餐饮和娱乐招待）或提供其他待遇（即使是价值很小的物品） 腐败的意图和交换条件 反贿赂违规要求存在向具体外国官员给予不正当礼物/转让有价物的“腐败行为”，这些行为的目的是对接受人造成影响以获取或保留业务。 明示或暗示的“交换条件”（即以某具体事物来交换其它内容） 重点为不正当意图 引诱收款人滥用其官方地位 设置或利用利益冲突或个人利益 根据情况推断意图 政府官员定义宽泛 任何外国政府、政府部门或机构、政府分支的官员或雇员 包括政府所有或控制的商业和企业 包括低级别的雇员和官员 公共国际组织的官员和雇员 政党官员和政党候选人 给政府官员的合理礼品和招待 反腐败法律允许“合理的业务费用” 必须与以下两项直接相关 “产品或服务的推广、展示或说明” “ 合同的签订或履行” 费用必须： “合理” ?不过分，不奢侈 “诚信” ?为真实的商业目的善意支付的费用 不是作为对政府官员的“回报” 不是借口—商业目的不能作为礼品或招待的借口 商业活动的注意事项： 透明度 “谁邀请谁”很重要 与正常的商业活动相关 “透明度信函”和邀请函 商业内容 不为家庭成员报销费用 注意商业活动与娱乐招待的比例 奢侈程度 合理的娱乐招待 间接支付 反腐败法律禁止通过中间人进行间接腐败支付 通过分销商、地方代理、顾问、子公司、律师、合资伙伴向政府官员进行支付 向政府官员的家庭成员、朋友、推荐的商家进行支付 以下情况中，公司或个人也负有责任： 实际批准由第三方进行支付，或 “知晓”非法支付将由第三方进行 对中间人的尽职调查 真正防范中间人的不当行为 对不存在腐败意图的同步书面记录和“确实相信” 中间人未将款项传递给政府官员的理由 对内部控制操作的同步书面记录：重要证据 真正预防与禁止不准确的记录保存 举例 聘期新加坡的广告代理在地区出版物上投放广告，其中部分出版物为国有出版物 ? 低风险。 聘请韩国的税务代理申请税收减免 ? 中等风险 在菲律宾的咨询公司就在取得房地产开发批准方面的作用寻求佣金 ? 高风险 聘请中国的地方政府关系公司游说相关政府部委做出有利于公司的法律变更 ? 高风险 调查信息来源 公共来源: 出版物和互联网 新闻和行业媒体 行业博客和新闻渠道 政府来源 公司登记处 / 档案 使馆 - 商务处 中间人提供的业务介绍 就同业和市场联系人独立进行查询 例行商业背景核查 有重点的背景核查 建议：管理层 建议：人力资源 建议：财务和控制 建议：销售和售后服务 “主人翁”责任感：落实合规要求是您的职责 案例分析 案例分析