对库存现金管理问题及对策的研究.doc

PAGE 3 - 高等教育自学考试毕业论文封面 市地：青岛市 2013年 4月9日 专 业 会计 姓 名 联系电话 准考证号 通讯地址 青岛市城阳区后金小区 邮 编 论文题目 对库存现金管理问题及对策的研究 论文页数 13页 指导教师 指导教师评估 签 名 评 审 意 见 签 名 答辩评估 签 名 毕业考核成绩 主考院校签章 年 月 日 对库存现金管理问题及对策的研究 摘要 库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。本文首先对企业现金管理的定义及其重要性进行说明,其次从企业库存现金管理的现状出发,对企业库存现金管理存在的原因作出了研究, 最后对库存现金管理存在的问题提出了解决对策和建议。 关键词：现金管理；加强；库存现金管理 Research On The Cash Management Problems And Countermeasures ABSTRACTY Cash is held by an enterprise can be used to pay the cash limit, stored in corporate accounting departments administered by the cashier cash, including RMB and foreign currency cash. Cash and accounting cash course content included consistent. It is the most liquid assets, plays an important role in maintaining the normal production and operation of enterprises management, but the most easy to loss of cash is the enterprise assets, strengthen cash management has important significance for the enterprises and the country. The paper first define and its importance to corporate cash management, secondly from the status quo of corporate cash management point of view, made a research on the causes of enterprise cash management, the existence of cash management problems and countermeasures and suggestions. Key words：Cash management; Strengthen; Cash management 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc30624 1.库存现金管理的概述 PAGEREF _Toc30624 4 HYPERLINK \l _Toc31432 1.1库存现金的定义及适用范围 PAGEREF _Toc31432 4 HYPERLINK \l _Toc7911 1.2库存现金管理的重要性 PAGEREF _Toc7911 5 HYPERLINK \l _Toc32566 1.2.1现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的保障 PAGEREF _Toc32566 5 HYPERLINK \l _Toc14324 1.2.2制定严密的资金使用计划是现金管理的基础 PAGEREF _Toc14324 5 HYPERLINK \l _Toc423 1.2.3能够增强企业盈利能力和抵御市场风险的能力 PAGEREF _Toc423 6 HYPERLINK \l _Toc1525 2.库存现金管理存在的问题 PAGEREF _Toc1525 6 HYPERLINK \l _Toc23877 2.1坐支现金 PAGEREF _Toc23877 6 HYPERLINK \l _Toc20824 2.2随意的现金