珠宝零售店铺货品盘点与财务管理制度.docx

货品盘点与财务管理规定 为了规范店铺财务运作，确保公司财产物资安全、规避资金、财产损失等风险 , 现对相关业务流程规范如下 : 一、 盘点规定： 1、盘点方法： 定期、不定期、全盘、抽盘等 （1） 不定期抽查盘点：指由财务部组织不定期的对店铺各库区及卖场 的库存商品进行抽盘或全面盘点。 （2） 定期盘点 : 是根据每日或每周营业完成后进行的盘点 , 定期盘点 要求进行的是全面盘点。 2、盘点前的准备工作： （1） 清点所有货品数量，与电脑库存数据初步核对； （2） 核对货品标签与货品（货品印记）是否相符； （3） 将各类票据进行分门别类的整理与清点； （4） 更新电脑数据库； （5） 准备盘点所用的计量器具及各类销售票据； （6） 由盘点总负责人指定人员参加盘点，盘点期间暂停进、退货； （7） 避开销售高峰期（周末、双休日，节假日） 。 3、盘点操作流程： （1） 由专门指定人员对柜台珠宝首饰进行盘点， 盘点时按珠宝首饰商 品分类、品名、编号、单价、数量进行逐一核对，用扫描枪将标签条 码逐个扫入盘点系统，确认系统内货品图片与实货相符； （2） 全部扫描后查询盘点差异， 核对实盘数量及货品是否与数据库相 符； （3） 根据柜台实物盘点情况， 电脑自动生成盘点结果报审表， 打印并由全体盘点人员签字确认，分送会计、商品等有关部门。 （ 日盘、周 盘由店铺主管组织销售人员进行；由销售人员按实盘数量如实填写盘 点表，店铺主管或主管要指定专人负责监盘，盘点完成后，双方和主 管要在盘点表上签名确认） 。 4、盘点结果处理： 每次盘点完成后将制成盘点表，由相关盘点人员及监盘人、店铺主管签名确认，盘点表要先与店铺台账核对确定是否存在差异，如有差异要立刻找出差异原因并分析。 正确无误的盘点表将上交财务部，由财务部相关人员负责核对账实是否相符，如有差异，要及时跟进和找出差异原因。 对于盘亏的物品，要落实到相关责任人，要对责任人和店长等相关人员进行考核。 为了实时对店铺的现有库存进行监控，要求店铺每天要以电子邮件形式 发送销售日报表至财务部（具体看格式） ，由财务部相关人员核对库存商品是否正确，从账面上对商品进行监控，如确有必要，财务部将派出专人至店铺进行突击或通知盘点形式进行实地盘点，以确保账实相符。 二、店铺的现金及备用金管理规定 : 1、店铺营业款 ( 碎银 ) 和备用金必须分开管理， 营业款 ( 碎银 ) 不得挪作备用金使用，一经发现，将对相关责任人罚款 ？元。 当天的营业额与碎银分别独立存放，当天营业款现金由店长清点审核独立上锁存放，第二天 店长自己取出存款；如店长休息，营业款由组长锁好存放，直至存钱人 员（店长 / 销售主任）在同事见证下，开锁复核。要求在有监控摄像头下 复核。 2、店铺备用金的金额按店铺面积大小、商场经营模式（专卖店 / 商场租 赁柜台）决定。商场租赁柜台 500 元 / 月；专卖店面积小于 50 ㎡的 1000 元/ 月，专卖店面积大于 50 ㎡小于 100 ㎡的 1500/ 月。 3、备用金应用于日常店铺开支及低值易耗品等购买 , 购买物品需要保留 凭证及票据 , 并每两个礼拜按既定报销流程到财务部报销一次。 4、备用金由店长保管，和费用票据单独存放于保险箱内。 5、各店铺要对备用金的领用、报账等情况进行登记，合理领用备用金， 登记本上要求有日期，用途、收入、支出、报账日期或是返还日期等事 项，要求经领人和批准人签名。备用金报账后的余额要及时进行返纳， 返纳要求在事项完成后三天内办理完毕（如有特殊情况应先与店铺主管 沟通，可以推迟二天办理），备用金登记本要求专人登记保管 （具体格式 如附表）。每天营业终了店铺要把当天的备用金情况上报财务人员 , 上报 内容包括 : 上日余额 , 本日支出 ( 详细说明支出内容 ), 本日收入 ( 列明收入 内容 ), 本日余额。 6、店铺营业款 ( 碎银 ) 必须锁入保险箱， 第二天当班人员上班后应及时清 点并确认是否与台账相符。 7 、原则上店铺的每日库存现金金额不得超过 3000 元（除碎银、 备用金外），超出规定金额必须在当日下午四点前， 由店长或主管如数存入公司为店铺开设的指定银行账户中，并保留存款回执以备核查；店长或主管外出存款时必须在其他员工见证下，在存款签出本上登记、签名。 8、公司及店铺任何人员都不得挪用店铺钱款， 店铺需使用备用金支付日 常开支的， 100 元以下有店长批复，超过 100 元不满 200 元的由主管批 复， 200 元以上需经经理同意后方可开支，店铺备用金要设置专门登记 本（登记本相关规定按第二条规定执行） 。未经规定的程序请示同意， 擅 自挪用营业款者做贪污或盗窃公款处理，除追回赃款外，按公司财务制 度管理有关规定执行处罚， 数额较