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光光票票托托收收业业务务操操作作规规程程 　 　　一、业务范围： 　　凡不是以受理行为付款行的外汇支票、本票、汇票、 不跟 单）旅行支票、存单、存折等有价凭证均可办理托收。 　　未列入国家外汇管理局公布的 “外汇牌价表”的其他各国货币 票据一般不予受理，如遇特殊情况经领导批准可酌情办理。 　　二、接受委托： 　　1.客户委托银行办理票据托收时，接柜人员须按照银行有关规 定首先审核其票据的真伪，再检查是否洁净、完整、有效，同时要 求委托人出具身份证件或其他有效证件，以审核票据的受益人、背 书人、收款人是否一致。如委托他人代办，代办人须出示本人身份 证件。受益人如为企业单位、托收款应入单位账户。票据受益人经 背书转让给其他收款人，须在符合票据流通和有关外汇管理规定及 银行结算制度的条件下，履行一定手续后方予以办理。 　　2.票据审核无误后，由客户填写托收申请书 一式两联或复 联），内容包括： 　　 1）委托日期； 　　 2）票据类别、号码； 　　 3）付款人、出票人、受益人、名称； 　　 4）币别及票面金额； 　　 5）委托人姓名、电话、地址及邮政编码； 　　 6）委托人的开户银行及账号； 　　 7）委托人签章。 　　经银行检查无误后，编列托收编号，并将申请书第二联加盖银 行业务章后交顾客作为临时收据备查。 　　托收申请书是银行与客户承办业务的书面合约凭证，申请书上 应注明银行的权利和责任，并由委托人及银行经办人双方签章有 效。 　　3.托收申请书正本银行留作为款项收妥后付款及转账的依据。 　　4.根据不同情况，将每笔托收票据的正面盖划线章，背面盖银 行确认背书章。若与代收行有专门协定者另定。 　　三、登记注册： 　　根据客户填写的托收申请书，按托收编号先生顺序将对外托收 日、业务编号、货币、金额、收款人等内容登记注册以备查询。若 是代其他行办理的托收业务。除登记委托行行名外，还应注明其托 收业务号。 　　四、复印、微缩： 　　为了便于日后查询及避免邮寄过程中票据丢失的风险，向外托 收的票据必须影印或微缩后方可寄出，并按托收编号立档备查。 　　五、选择托收方式： 　　根据托收票据的种类、金额、币别、付款地区、委托人资信、 选择 “立即贷记”或 “收妥贷记”方式办理托收，以达到安全、准 确、快捷的收汇目的。 　　下述票据不宜采用立即贷记方式： 　　1.过期或未到期的票据； 　　2.曾遭拒付的票据； 　　3.票面有毁损、涂改的票据； 　　4.票面下端没有磁性油墨号码的票据； 　　 美国以外银行出票的除外） 　　5.票据上没有印上付款行行名的票据。 　　 美国以外银行出票的除外） 　　对下述情况应采用收妥作实的托收方式： 　　1.资信有疑问的客户交来的票据； 　　2.票面金额较大的； 　　3.有疑问的票据； 　　4.对票据的用途有疑问的； 　　5.背书转让的票据。 　　六、确定索汇路线： 　　充分利用我海外的联行、账户行、代理行的有利条件，按货币 结算中心及付款地点选择索汇路线，尽量减少迂回的中间环节，缩 短邮程，拉直汇路，加速收汇，减少费用。 　　七、缮制托收委托书： 　　托收方式及索汇路线选定后，即缮制托收委托书。托收委托书 是托收行与代收行之间的契约，委托书上应载明以下条款： 　　1.该笔托收是采用 “立即贷记”还是 “收妥贷记”方式； 　　2.代收行拨付头寸的渠道及方式； 　　3.双方享有的权利和应履行的责任； 　　除外，委托书应列明下列内容： 　　1.托收日期； 　　2.代收行名称、地址； 　　3.托收业务编号； 　　4.票据号码； 　　5.付款人； 　　6.出票人； 　　7.货币和金额，一张委托书中如有多笔，应加计总金额； 　　8.所附票据张数； 　　9.有权签字人在委托书正本上签字。 　　请注意旅行支票与其他票据不要使用同一份委托书，避免查询 时造成混乱。 　　托收委托书的第一联即正本与所附票据核对无误后，应及时送 到有关收发部门航挂邮寄国外代收行，不得积压。委托收发部门寄 发时业务人员应进行登记与收发人员应有相应的签收手续。 　　第三、四联分别作为应收托收款，代收托收款借贷方传票，走 当日账，会计分录为： 　　借786　应收非贸易托收款项 　　　贷886　代收非贸易托收款项 　　或借780　应收出口托收款项 　　　贷880　代收出口托收款项 　　根据会计制度规定，凡没有挂牌汇价的外币托收，不记 786/886账，因而其托收委托书上作786/886会计传票的3-6联应弃 置不用。 　　八