首次公开发行A股实务手册(418页).pdf

首次公开发行A 股实务手册 目 录 前言/INTRODUCTION 第一章概述 1.1. A 股IPO 的流程简要说明（附流程图） 1.2. IPO 规范的体系 第二章IPO 的实体性条件 2.1. 《公司法》、《证券法》中的原则性规定 2.2. 证监会32 号令规定的具体条件 2.2.1. 主体资格（第8～13 条） 2.2.2. 独立性（第 14～20 条） 2.2.3. 规范运行（第21～27 条） 2.2.4. 财务与会计（第28～37 条） 2.2.5. 募集资金运用（第38～43 条） 2.2.6. 32 号令规定的发行条件与原规定相比的其他重大变化 2.3. 证监会在审核中重点关注的其他事项 2.4. 近期内IPO 申请被证监会否决的若干公司的案例分析 第三章 已公开发行的股票在上海、深圳证券交易所上市的实体性条件 3.1. 上海证券交易所的有关规定 3.2. 深圳证券交易所的有关规定 第四章IPO 所涉及的若干改制事项的处理 4.1. 改制重组的基本原则 4.2. 改制重组的若干方式 4.3. 国有企业改制的程序 4.4. 与企业改制重组相关的主要法规的体系结构 4.5. 改制重组阶段的若干常见问题 4.5.1. 关于国有企业改制的一般规定 4.5.2. 改制中土地使用权和其他资产的权属和处理 4.5.3. 国有股权管理问题 . 改制企业的国有资本设置 . 国有产权转让的管理 4.5.4. 改制过程中涉及人员费用的处理问题 4.5.5. 主辅分离辅业改制问题 4.5.6. 军工企业改制的特别规定 4.6. 小结：企业规范进行改制重组，应当考虑的主要因素 4.7. 非国有企业以首次公开发行A 股为目的的改制 第五章IPO 所涉及的若干财务会计事项的处理 5.1. 资产评估结果的账务调整处理 5.2. 财务报表的编制基础 5.2.1. 申报财务报表适用的会计准则体系及其衔接处理 5.2.2. 以有限责任公司整体变更方式设立的股份有限公司的申报财务报表的编制基础 5.2.3. 新设股份有限公司模式下申报财务报表的编制基础 1 5.2.4. 改制重组、模拟剥离调整和备考报表编制问题 . 基本概念和适用条件 . 各类情况的具体操作处理 . 实务中涉及剥离调整事项处理方法的最新发展 5.2.5. 合并财务报表合并范围的确定 5.3. 财政补贴和税收返还的会计处理及其经常性／非经常性损益的认定 5.4. 关联交易的会计处理和附注披露 5.5. 盈利预测报告的编制和审核 第六章IPO 的申请和核准流程 6.1. 发行阶段的申请和核准流程 6.1.1. 证监会内负责审核首次公开发行股票申请的机构 6.1.2. 证监会32 号令规定的审核流程 6.1.3. 证监会62 号令的有关规定 6.1.4. 证监会发行监管部的审核工作程序总结 6.1.5. 《上海证券交易所首次公开发行新股发行和上市指引》中关于证券发行程序的说明 6.2. 上市阶段的申请和审核流程 6.2.1. 申请在上海证券交易所上市 6.2.2. 申请在深圳证券交易所上市 6.3. 证券发行与上市程序简介 6.3.1. 新股发行制度的改革原则、基本内容和预期目标 6.3.2. 新股发行制度近期（2009 年6 月）的主要改革措施 6.3.3. 新股发行体制第二阶段改革措施（2010 年 10 月11 日发布，自2010 年 11 月1 日起施行） 6.3.4. 新股发行体制第三阶段改革措施（2012 年4 月28 日发布，自发布之日起施行） 6.3.5. 《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（证监会公告[2013]42 号） 6.3.6. 证监会98 号令对发行流程的一般规定 6.3.7. 关于“路演”的简介 6.3.8.