上海张江高科技园区开发股份有限公司2013 年上半年内部控制的自我 ....pdfVIP

上海张江高科技园区开发股份有限公司 2013 年上半年内部控制的自我评估报告 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和上海证 券交易所《上市公司内部控制指引》等有关规定，为防范风险和审慎经营，公司 建立并完善了关于风险防范的制度、程序和方法，初步形成了全面、审慎、有效 的内部控制制度体系。该内控体系对保持公司业务的持续稳定发展，防范经营风 险发挥了有效的作用。现将2013 年上半年的内部控制自我评价结果，报告如下。 一、公司内部控制的目标 公司建立内控体系，目的在于防范风险、有效监管。通过控制活动的建立， 合理保证以下目标的实现： （一）企业战略； （二）经营的效率和效果； （三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； （四）资产的安全完整； （五）遵循国家法律法规和有关监管要求。 二、公司内部控制的特性 （一）内部控制存在固有的局限性，仅能对达到上述目标提供合理的保证， 且其有效性将会随公司内、外部环境及经营情况的变化而变化。 （二）公司建立了内控体系的检查和监督机制，可以识别内控缺陷和防范内 控可能的失效。 三、公司的内控体系 内部控制评价对象涉及到股份公司本部和上海张江集成电路产业区开发有 限公司。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重 大遗漏。 纳入评价范围的内部控制体系包括： 1 （一）控制环境： 1、诚实与道德观念 公司制定了员工手册，明确了公司的核心价值观为“创新、客户、执行、共 享、合作、宽容、诚信”。 2、员工能力 公司对每个部门的各个岗位均制定了详细的职责说明书，并定期更新。 3、董事会及下属专业委员会 董事会是公司的最高权力机构。董事会现由6 名董事组成，其中3 人为独 立董事，1 人为外部董事，2 人为张江集团派驻公司的董事。董事会下设战略委 员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。 4、经营层的经营理念与管理风格 公司的发展战略为“战略转型和自主创新”。公司建立的内控制度要求经营 层对所有建设和投资项目，进行风险与潜在利益的谨慎评估。 5、组织结构 公司共有8 个职能部室。部门的职责边界明确，上下级汇报线路清晰，各岗 位职责分工明确，且保证不相容的岗位分离。 6、人事政策及实务 公司制定《员工手册》、《培训管理办法》、《绩效管理办法》、《员工薪酬管理 办法》、《劳动关系管理办法》等，列出了录用、培训、提拔、薪酬、调动和解雇 的标准。 （二）信息与沟通 1、内部信息与沟通 公司制定了《沟通管理程序》等相关制度，规定行政管理部为信息交流的综 合管理部门，负责对公司内部、外部信息的传递与处理，以及紧急信息的处理和 及时沟通。 2、外部信息披露 公司制定了《信息披露制度》、《信息披露管理程序》、《内幕信息知情人管理 制度》等规范上市公司的对外信息披露程序。其中，投资与证券事务部是公司的 2 信息披露负责机构。 （三）内部监督 公司董事会下设审计委员会，根据董事会授权组织指导内部审计工作。董事 会聘任总审计师，负责领导审计部开展工作。公司制定了《内部审计管理程序》， 对公司本部及公司控股的各子公司实施内部审计，对公司内部控制制度实施监督 和评价，对公司重大工程项目的合规性实行审核。 （四）风险评估 经评估，公司目前面临的风险主要有： 1. 政策风险，具体包括财政政策风险、税收政策风险、货币政策风险、土 地供应政策风险等。 2. 经营风险，具体包括原材料价格变动风险、产品销售价格波动风险、开 发周期过程中不可预见的风险等。 3. 财务风险，具体包括资金的筹集风险、投资风险、应收帐款回收的风险 等。 政策风险属于系统性风险。对经营风险和财务风险，公司采取的对策是通过 完善控制活动的程序，及时揭示、评估风险，进而规避风险。 （五）控制程序 1、公司内控程序涵盖如下： （1）公司层面控制 （