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固定资产新员工培训 用友软件股份有限公司 苏州分公司 2011-11-23 一、固定资产模块概述 二、固定资产业务处理流程 三、固定资产重要专题介绍 四、新会计制度准则对固定资产影响 五、常见问题及解决方法 培训大纲 固定资产模块概述 用友固定资产模块适用于各类企业和行政事业单位进行固定资产管理、折旧计提等操作。同时固定资产的批量制单功能可以生成各类固定资产凭证并传送到总账，轻松实现固定资产和总账模块的联用，并通过对账保持固定资产和总账的账目平衡。 固定资产模块概述 固定资产专业术语介绍 固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的、单位价值较高的有形资产。 计提折旧：由于固定资产可以在企业生产经营过程中长期使用，并可以在多个会计期内为企业带来经济利益，因而在企业需要将固定资产的价值按一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进行分配，以正确计算产品成本和当期损益。 净残值：固定资产报废时预计收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。 净残值率：净残值率是指固定资产净残值对原值的比率它一般是在固定资产投入使用时为计算折旧而预计确定的 净值：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比,可以了解固定资产的新旧程度。 累计折旧：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比,可以了解固定资产的新旧程度。 一、固定资产模块概述 二、固定资产业务处理流程 三、固定资产重要专题介绍 四、新会计制度准则对固定资产影响 五、常见问题及解决方法 培训大纲 本章大纲 二、固定资产业务处理流程 1.初始设置及日常业务流程 2.原始卡片和资产增加的区别 3.变动单填制注意事项 4.计提折旧 5.资产减少和撤销 6.批量制单操作流程 2.1固定资产业务处理流程—初始设置流程 初始设置流程 2.1固定资产业务处理流程—初始设置流程 节点功能详解： 系统初始化：第一次使用固定资产要对账套基本的属性进行设置。有时在系统运行过程中发现账务很错乱无法纠错也可以使用此功能，注意初始化账套会将之前账套所有操作清空。 卡片项目、样式定义：设置一些系统没有预置的卡片项目反映在自定义的卡片样式中。 折旧方法定义：折旧方法是系统自动计算折旧的基础。软件预置了五种常用方法，如果不能满足企业的需要，可以自定义设置折旧方法名称和计算公式。 资产类别设置：各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，必须建立一个适合企业自身特点的资产分类。 部门折旧科目设置：固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用科目，因此需要设置固定资产所属部门对应的折旧科目。 使用状况设置：从固定资产管理核算角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。 增减方式设置：固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。 2.1固定资产业务处理流程—日常业务流程 日常业务流程 否 是 日常操作 2.2固定资产业务处理流程—卡片增加 卡片增加简述： 在软件中固定资产是以卡片形式进行保存和管理的，增加卡片有两种方式：录入原始卡片和资产增加。 录入原始卡片定义： 指在使用固定资产系统进行核算前，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。为保持历史资料的连续性必须将此类卡片资料录入固定资产模块。 资产增加定义： 即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。 2.2固定资产业务处理流程—卡片增加 两类增加方式的区别： 原始卡片固定资产开始使用日期必须在固定资产录入会计期间之前。资产增加固定资产开始使用日期必须等于录入会计期间。原始卡片需要手工在总账中补录凭证，资产增加可以在批量制单中根据制单信息生成凭证。 原始卡片 资产增加 2.3固定资产业务处理流程—变动单填制 变动单概述： 当固定资产卡片的数据变动的时候我们需要填写各类变动单进行修改。如果是当月录入的卡片则不需要填写变动单直接在卡片管理下进行修改处理即可。 变动单注意事项： 1.变动单保存后不能修改只能当月删除。 2.资产原值调整（增加、减少）、累计折旧调整、净残值（率）调整、使用状况调整下月有效。 3.折旧方法调整、使用年限调整当月生效。部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。 注意：以上生效时间适用与870之前版本，870版本在固定资产设置可以更改生效时间。 2.4固定资产业务处理流程—计提折旧 计提折旧概述： 自动计提折旧是固定资产系统的核心功能之一。系