会计信息系统 课件第三章.pptVIP

第三章　账务处理子系统 本章学习目标 本章将介绍总账系统（用友ERP－U8）的业务流程和基本功能。通过本章的学习，学生应理解和掌握以下内容： 总账系统的功能结构 ?总账系统的初始化 凭证管理 账簿输出管理 ?出纳管理 ?月末处理 　一、 总账系统手工及计算机处理方式（课本P53-54） 二、总账系统的数据流程（课本P54） 三、总账系统的基本功能结构 凭证填制　 ※ 凭证签字（出纳） 凭证审核　 ※ 凭证记账　 ※ 凭证的修改、删除　 ※ 日记账（现金、银行存款）管理 资金日报表管理 支票登记 银行对账　※ 月末转账处理　 ※ 月末对账（系统自动） 月末结账 3.1 账务处理子系统概述 总账系统初始化※ 凭证处理 账簿管理 出纳管理 月末处理 四、总账系统的任务与目标 （一）完成一般会计核算 （二）实现与其它子系统的数据传递 总账是整个系统的核心部分，集中处理所有系统生成 的凭证。 （三）提供辅助核算（电算化特有） 辅助核算 是指将某些科目设置为专项核算，除了一般核算和管理外，还用专门的 辅助账进行核算和管理。 客户往来：如“应收账款”等 单位往来 1、往来辅助核算 供应商往来：如“应付账款” 个人往来：如“其他应收款” 2、部门辅助核算：如“管理费用”等 3、项目辅助核算：如“生产成本”、“主营业务收入”等 3.2 账务处理子系统初始化 一、初始化概述（课本P56） 二、初始化前准备工作（课本P