公司授权体系及财务规范.课件.doc

公司授权体系及相关财务操作规范 第一部分、基本原则 1、 本规范制定并公布于 2005年 5月 24日,并自 2005年 5月 24日起生效。本 规范自公布 之日起,取代所有既往颁布的与此相关之公司制度、方案或政策 ,所有既 往制度、方案 或政策中有与本规范不一致之处 ,以本规范为准。 2、 本规范适用于 “万宝盛华人力资源 (中国 ”所属所有总公司、分公司和办事 处。 3、 公司保有在必要时修改规范之权利 ,并将在修改后及时向所有员工公示。 第二部分、公司授权体系 鉴于公司业务的迅速发展和公司管理架构的日趋完善 ,同时基于符合 Manpower 全球对 内部控制的要求 ,公司制定了下述授权体系 : 一、授权体系的原则 : 1、 所有受此授权体系规范的公司和员工行为 ,都必须得到适当权限人员的批准 ; 2、 所有需要授权之行为 ,应当遵循逐级授权之原则 ;若某授权职级人员暂缺并 未有合法之 后备授权人员 ,则须其再上一级人员进行直接授权 ; 3、 在授权行为中必须严格遵循对每一权限的授权金额的规定 , 任何超过授权 限额的批准都 将被视为无效 ; 4、 合法的授权形式包括 :书面签字、电子邮件批复。除此以外的任何授权形 式将不被公司 接受;并且应当使用公司规定的标准文件、申请表格等 ; 5、 财务部门负有监督和协助此授权体系正确、严谨实施的责任 ;并应当将任 何严重违背此 授权体系之行为及时通告总经理 ,以避免对公司可能造成的损失 ; 二、授权体系 : 当此附件无法正常打开时 ,请参阅内部 FTP 网站上的 Finance\Fin Policy\Reimbursement 1 上的内容。 二、对授权体系的说明 : 1、 授权体系的组成 : ●业务合同(Sales Contract的签字、批准权限 : ●非业务合同 (Non-Sales Contract的签字、批准权限 ; ●非业务的项目 /计划(Non-Sales Project/Plan的签字、批准权限 ; ●各类费用、支出申请的签字、批准权限 ; ●款项支付时的授权管理 ; 2、 授权体系的流程示意图 : 注:业务合同的订立流程须遵 循公司有关业已公布的规范 3、 授权体系中所需要使用的标准文件、申请表格 : 2 当此附件无法正常打开时 ,请参阅内部 FTP 网站上的 Finance\Fin Policy\Reimbursement上的内容。 第三部分、授权体系相关之财务操作规范 为了保证授权体系的顺利实施 ,现对部分相关之财务事项的操作加以规范如下 : 一、员工费用报销规范 : 1、员工费用报销的范围 : ●员工可以报销的基本内容 : ◆交通费用 (为业务所发生的 :出租车费;公交车、地铁费等 ; ◆个人(符合公司报销规范的通讯费用 ; ◆差旅费用 ; ◆(符合公司报销规范的交际应酬费用 ; ◆(符合公司制度的可以由个人申请报销的福利项目 (如入职体检费 ; ●可以由 BM/部门经理 /分公司后勤人员负责统一报销的员工费用项目 : ◆员工集体福利项目 (如团队活动费用、员工生日福利费等 ; ●除以上费用项目外的任何费用都不得由员工个人申请报销 , 特别是以下容易 混淆的 项目,严禁员工个人采购或报销 : ◆资产(包括固定资产、一般资产、电脑软件 /硬件等的购买 ; ◆办公用品 (包括报刊、书籍的购买 ; 2、报销时间 : ●所有员工应当在 每月 10日 前将截至 最近一个工作日 的所有个人费用整理 , 并填写 《员工费用报销单》 ,递交其直线经理审阅后 ,送至当地财务人员 ; ●若报销申请得到批准 ,则在 当月工资发放日 予以支付 ; ●凡是当月没有及时递交申请的 ,须延至下个月递交 ,当月不予补办报销 ; 3、其他规范 : ●费用报销需要提供合法票据 ,如有遗失需要在报销单上注明 ; ●所有员工费用报销款都会付到员工工资卡上 ; ●交通费用: ◆出租车费、公交车费等必须在报销单上列明 :起止地点、时间、事由 ; ◆工作 时间因工作需要所产生的交通费用可以予以报销 ; ◆加班的交通费用必须符合以下条件方可以报销 : -加班的必要性得到直线经理的事先批准 ; -加班至 21:30 以后产生的交通费用 ; ●手机费用: ◆凡是使用公司手机号码的员工一律不可以自行报销手机费用 ; ◆凡是低于上限的报销申请 , 据实支付 ; 凡是超过上限的报销申请 , 按照上 限支 付; ◆通讯费用报销必须提供电信部门的账单或单据 ; 3 ●报销单的填写 : ◆员工在填写报销单时需要按照时间顺序列示 ;严禁重复报销 ; ◆除差旅费用需要单独报销单格式外 , 其他员工费用都使用同一报销单格式 ; ◆但是,不同费用类别需要在报销单上列明编号 (见报销单下方说明 ; 二、主要员工费用项目的说明 :