业务外包管理办法课件.doc

4.8.1 业务外包管理制度 1. 总则 1.1 为了加强业务外包管理， 规范业务外包行为， 防范业务外包 风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》 ，制定本制度。 1.2 业务外包， 是指公司利用专业化分工优势， 将日常经营中的 部分业务委托给本公司以外的专业服务机构或其他经济组织 （以下简 称承包方）完成的经营行为。本制度不涉及工程项目外包。 1.3 外包业务通常包括：研发、 资信调查、可行性研究、委托加 工、物业管理、客户服务、 IT 服务等。 2. 部门职责 需进一步明确 3. 不相容岗位 3.1 外包方案的立项与审批； 3.2 外包方的选择与审批； 3.3 外包的执行与验收。 4. 业务外包管理风险 4.1 外包范围不合理， 核心业务外包， 可能导致公司失去竞争优 势。 4.2 外包价格确定不合理， 承包方选择不当， 可能导致公司遭受 损失。 4.3 业务外包监控不严、 服务质量低劣， 可能导致公司难以发挥 业务外包的优势。 4.4 业务外包存在商业贿赂等舞弊行为， 可能导致公司相关人员 涉案。 5. 工作流程 制 定 外 包 实 施 方 案 未 通 过 审 核 批 准 通 过 招 标 选 择 承 包 方 合 同 管 理 派 员 现 场 管 理 组 织 实 施 业 务 外 包 外 包 过 程 是 否 违 约 是 终止 合 同 否 否 验 收 办理 追 偿 是 否 合 格 是 验 收 入 库 / 认可 服 务 会 计 核 算 及 财 务 控 制 5.1 制定及审核外包实施方案 5.1.1 公司业务外包包括贴牌生产、 IT 服务、资信调查、可 行性研究、研发等。 5.1.2 公司应当根据各类业务与核心主业的关联度、 对外包业 务的控制程度以及外部市场成熟度等标准， 合理确定业 务外包范围， 制定外包实施方案； 并根据是否对公司生 产经营有重大影响对外包业务实施分类管理， 以突出管 控重点。 5.1.3 公司应根据年度预算以及生产经营计划， 对实施方案的 重要方面进行深入评估以及复核， 包括承包方的选择方 案、外包业务的成本效益及风险、 外包合同期限、 外包 方式、 员工培训计划等， 确保方案的可行性。 外包方案 包括但不仅限于业务外包范围、 方式、条件、 程序和实 施等内容， 避免将核心业务外包， 同时确保方案的完整 性。 5.1.4 公司制定外包方案时， 应听取外部专业人员对业务外包 的意见，并根据其合理化建议完善实施方案。 5.1.5 公司应建立完善业务外包审核批准制度， 明确授权批准 的方式、 权限、程序、责任和相关控制措施，规定各层 级人员应当在授权范围内进行审批，不得超越权限审 批。 5.1.6 在对业务外包实施方案进行审查和评价时， 应当着重对 比分析该业务项目在自营与外包情况下的风险和收益， 确定外包的合理性和可行性。 5.2 招标及选择承包方 5.2.1 公司应根据不同业务范围， 组成有相应专业人员构成的 承包方评估小组， 并对外发布投标公告， 与候选承包商 建立联系，发放外包项目竞标邀请书及相关材料。 5.2.2 参与竞标的候选承包商应在指定期限之内提交投标书 及相关材料，主要内容包括项目解决方案、实施计划、 资源配置、 报价等。 公司应引入竞争机制， 按照有关法 律法规， 遵循公开、公平、公正的原则，采用招标方式 等适当方式，择优选择承包方。 5.2.3 评估小组应通过实地调研等多种方法， 调查候选承包方 的合法性、专业资质、技术实力、质量环保意识等情况， 并考察候选承包方从事类似项目的成功案例、 业界评价 和口碑；同时综合考虑公司内外部因素， 对业务外包的 成本进行测算分析， 合理确定外包价格， 严格控制业务 外包成本。 5.2.4 调研结束后， 评估小组应编制考核报告， 提交公司领导 审批。 5.2.5 公司应根据评估小组反馈的各种信息， 从候选承包方中 做出选择， 并建立严格的回避制度和监督处罚制度， 避 免相关人员在选择承包方过程中出现受贿和舞弊行为。 5.3 签订业务外包合同 5.3.1 在订立外包合同前， 充分考虑业务外包方案中识别出的 重要风险因素，并通过合同条款予以有效规避或降低。 5.3.2 在合同的内容和范围方面，明确承包方提供的服务类 型、数量、 成本，以及明确界定服务的环节、 作业方式、 作业时间、服务费用等细节。 5.3.3 在合同的权利和义务方面， 明确企业有权督促承包方改 进服务流程和方法， 承包方有责任按照合同协议规定的 方式和频率， 将外包实施的进度和现状告知企业， 并对 存在问题进行有效沟通。 5.3.4 在合同的服务和质量标准方面， 应当规定外包商最低的 服务水平要求以及如果未能满足标准实施的补救措施。 5.3.5 在合同的保密事项方面， 应具体约定对于