内部控制方面.doc

PAGE PAGE 2 第一部分 内部控制方面案例1-1 私揽工程、监控缺位，形成“小金库” 2009年6月，XX供电局在深入开展局“小金库”专项治理工作中，经举报发现并查处了XX供电营业所私设“小金库”案件。这是在近几年大规模开展廉政文化宣传教育、持续深入开展“小金库”清理工作的情况下，发生并查处的一起违纪违规案件，暴露出局下属单位部分人员廉政和法律意识淡薄，责任意识不强，监控缺位，值得XX局全局干部职工深刻反思、举一反三，防微杜渐，警钟长鸣。 一、案例基本情况 本“小金库”是由职工举报后核查发现，经XX局纪委调查，XX供电营业所涉案“小金库”资金共计36.31万元，“小金库”收入主要来源于承接XX地区公路上改下工程等六项工程所得。具体责任人员为： 沈XX，男，47岁，XX供电局全民职工，XX供电营业所原主任（班组长），中共预备党员；叶XX，男，40岁，劳务派遣农电工，XX供电营业所原配电线路工；陶XX，女，48岁，劳务派遣农电工，XX供电营业所营业厅人员。 2009年6月15日，沈XX、叶XX、陶XX因经济问题分别接受XX市XX区人民检察院询问，其中叶XX因涉嫌贪污于6月22日被XX市公安局XX区分局依法刑事拘留至今。 6月16日，沈XX、叶XX、陶XX向局纪委承认和交代了XX供电营业所私设“小金库”的情况。6月17日，经局领导班子研究决定，予以沈XX免职处理（X电人资〔2009〕201号），并由局纪委正式立案调查。 二、处理结果及依据 1、XX供电营业所原主任沈XX，严重违反《XX省电力公司查处“小金库”违规行为暂行办法》，私设“小金库”，作为单位负责人和案件直接责任人，给予免职处理（X电人资〔2009〕201号）。同时根据《XX供电局职工奖惩管理标准》第“5.2.10”和“ 2、XX供电营业所原配电线路工叶XX，作为案件的直接参与者，因个人涉嫌贪污已于2009年6月22日被XX市公安局XX区分局依法刑事拘留，根据《XX供电局劳务派遣人员晋升奖惩管理办法（试行）》之规定，决定将叶XX退回XX区劳动力资源服务中心。 3、XX供电营业所营业厅人员陶XX，严重违反局财经纪律，公款私存，公私不分，同时对私设“小金库”情况知情不报，作为单位财务人员和案件间接责任人，根据《XX供电局劳务派遣人员晋升奖惩管理办法（试行）》之规定，决定给予陶XX试岗三个月处分，调离原经济核算员岗位。 4、XX供电营业所副主任毛XX，作为单位负责人之一，对沈XX私设“小金库”行为未进行及时提醒和制止，对下属职工陶XX和叶XX教育管理不够到位，负有一定的管理责任，决定给予毛XX扣奖一个月处分。 5、XX供电营业所支部书记吴XX，未认真履行党风廉政建设责任制，对党员职工的思想和廉政教育不够到位，负有一定教育责任，决定给予吴XX扣奖一个月处分。 6、根据“小金库”资金上交规定，追回违规“小金库”资金给该所职工个人发放的奖金、福利等，追回陶XX账上剩余公款资金。 7、涉及“小金库”资金36.31万元全部上缴局财务。 三、原因剖析 1、主要原因：沈XX作为XX局供电营业所的负责人，在思想上放松了对自身的要求，放松了对法律法规和局纪局规的学习，法制意识淡薄，工作上没有认真履行“一岗双责”，党风廉政建设责任制落实不到位，在XX局多次开展“小金库”清理，在单位三令五申、三番五次进行提醒和教育的情况下，依然我行我素、顶风作案，以供电营业所名义私自承揽工程，并将收入私设为“小金库”，是本案件发生的主要原因。 2、客观原因：XX供电营业所地处风景旅游区，日常接待任务较多，沈XX为满足业务招待的需要，违规通过其他渠道和途径增加单位收入，是本案件发生的客观原因。 3、直接原因：叶XX作为XX供电营业所配电线路工，不认真履行工作职责，在沈XX授意下，参与营业所私自承揽工程的相关工作，并负责管理“小金库”，期间叶XX更是私自将“小金库”资金存入其个人账户并部分使用，致使其最终被XX市公安局XX区分局依法刑事拘留，是本案件发生的直接原因。 4、次要原因：陶XX作为XX供电营业所经济核算员，财经纪律意识淡薄，在沈XX授意下，不顾营业所报账制的规定，公私不分，将结回的施工管理费、“业务招待费”等截留作为收入，存放在自己个人账户，尤其在其明知收入来源为“小金库”的前提下，未认真履行经济核算员职责，没有提出异议和向上级反映，是本案件发生的次要原因。 5、管理原因：局相关职能部门、对工程管理、财务管理等相关制度建立不够严密、执行不够到位，营业所党支部没有发挥好保证监督作用，是本案件发生的管理原因。 四、案件暴露问题 1、法律意识淡薄。尽管近年来省公司、市局多次明文规定禁止私设“小金库”，XX局更是加大力度清理食堂账、“配合费”，并对“小金库”进行全面清查，但是本案中，沈XX作为基层一线