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管理精英宣言
我是不会选择去做一个普通的人。如果我能够做到的话,我有权成为一
个不寻常的人。我寻找机会,但我不寻求安宁。我不希望在国家的照顾下成
为一名有保障的市民,那将被人瞧不起而使我痛苦不堪。
我要做有意义的冒险。我要梦想, 我要创造,我要失败,我更要成功。
我绝不用人格来换取施舍;我宁愿向生活挑战,而不愿过有保证的生活;
宁愿要达到目标时的激动,而不愿要乌托邦式毫无生气的平静。我不会拿我
的自由去与慈善作交易,也不会拿我的尊严去与发给乞丐的食物作交易。我
决不舍在任何一位大师的面前发抖,也不会为任何恐吓所屈服。
我的天性是挺胸直立,骄傲而无所畏惧,勇敢地面对这个世界。所有的
这一切都是一位企业家所必备的。
飞钱——企业票据管理手册
银行转帐结算
银行转帐结算,使资金流通更加安全。
一、银行转帐结算的含义和条件
□银行转帐结算的含义
银行转帐结算是指不使用现金,通过银行将款项从付款单位 (或个人)
的银行帐户直接划转到收款单位(或个人)的银行帐户的货币资金结算方式。
按照银行结算办法的规定,除了 《现金管理暂行条例》规定的可以使用
现金结算的以外,所有企业、事业单位和机关、团体、部队等相互之间发生
的商品交易、劳务供应、资金调拨、信用往来等等均应按照银行结算办法的
规定,通过银行实行转帐结算。国家之所以鼓励实行银行转帐结算,是因为:
(1)实行银行转帐结算,有利于国家调节货币流通。实行银行转帐结算,
用银行信用收付代替现金流通,使各单位之间的经济往来,只有结算起点以
下的和符合现金开支范围内的业务才使用现金,缩小了现金流通的范围和数
量,使大量现金脱离流通领域,从而为国家有计划地组织和调节货币流通量,
防止和抑制通货膨胀创造条件。
(2)实行银行转帐结算,有利于加速物资和资金的周转。银行转帐结算
是通过银行集中清算资金实现的。银行通过使用各种结算凭证、票据在银行
帐户上将资金直接从付款单位 (或个人)划转给收款单位(或个人),不论
款项大小、繁简,也不论距离远近,只要是在结算起点以上的,均能通过银
行机构及时办理,手续简单,省去了使用现金结算时的款项运送、清点、保
管等手续,方便快捷,从而缩短清算时间,加速物资和资金的周转。
(3)实行银行转帐结算,有利于聚集闲散资金,扩大银行信贷资金来源。
由于实行转帐结算,各单位暂时未用的资金都存入其银行帐户上,这些资金
就成为银行信贷资金的重要来源之一。另外,实行转帐结算,各单位在办理
结算过程中,付款单位已经付出,但凭证尚在传递,因而收款单位尚未入帐,
这样形成的在途资金,也是银行信贷资金的来源。
(4)实行银行转帐结算,有利于银行监督各单位的经济活动。实行转帐
结算,各单位的款项收支,大部分都通过银行办理结算,银行通过集中办理
转帐结算,便能全面地了解各单位的经济活动,监督各单位认真执行财经纪
律,防止非法活动的发生,促进各单位更好地遵守财经法纪。
(5)实行银行转帐结算,有利于资金流通的安全。首先,通过银行转帐
结算,不论款项大小,时间长短,都有据可查,一旦发生意外情况也便于追
索;其次,实行银行转帐结算,可以避免由于实行现金结算而发生的现金运
输、保管过程中丢失、被抢、被窃等不测损失,保证结算资金的安全:第三,
由于实行转帐结算,银行监督各单位认真履行合同,遵守信用,从而减少由
于对方单位不守信用而带来的损失。
□办理银行转帐结算的条件
企业单位办理结算由于涉及到收款人、付款人和各自的开户银行,因此,
必须具备一定的条件才能得以顺利进行。
(1)开立帐户。企业单位要在银行开立帐户,必须填写开户申请书,持
“营业执照”经当地人民银行审批后,核发“开户许可证”正、副本,企业
单位将开户许可证副本交给开户银行,即可开立帐户。
(2)选择与经济业务相适应的结算方式。企业单位办理业务,要根据银
行现有的结算方式进行选择,如汇兑、委托收款、汇票、银行本票、信用卡
等。但无论哪种结算方式,都应注意以下几点:①适用范围。银行结算方式
是根据经济业务的具体情况设计的,因此要根据经济活动的具体特点来确定
使用哪种方式。②金额起点。金额起点是指使用某种结算方式必须要达到规
定的金额银行才予受理的起点。在起点
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