企业内部控制配套指引讲解及案例精析 .pdf

企业内部控制配套指引讲解及案例精析 第一讲 组织架构 一、内部控制配套指引概述 （一）内部控制配套指引出台过程 （二）内部控制配套指引的框架 （三）内部控制配套指引的实施时间与强制性要求 二、组织架构应用指引解读 （一）组织架构的定义 （二）组织架构控制重点应当关注的风险 （三）治理结构设计的控制要求 （四）“三重一大”制度设计 （五）组织机构设计的控制要求 1．内部机构设置与职责分工 2．部门内部岗位设置与职责界定 （六）组织架构文件制定 （七）组织架构的梳理及对子公司的特别关注 （八）组织架构运行的定期评估与调整 （九）组织架构设计与运行需要关注的常见问题 企业内部控制配套指引讲解及案例精析 第二讲 发展战略 一、 发展战略应当关注的风险 （一）战略制定的风险 （二）战略实施的风险 （三）战略调整的风险 二、 战略管理控制 （一） 战略制定的控制 1．战略目 的确定 2．战略规划的制定 3．战略委员会的职责、运行规则和任职资格 4．战略草案的审核 5．战略的审批 （二） 战略实施的控制 1．计划、预算和战略管理制度 2．战略宣传 3．战略实施监控 （三）战略调整控制 1．战略调整的原因 2．战略调整的程序 （四）战略管理需要关注的常见问题 企业内部控制配套指引讲解及案例分析 第三讲 人力资源政策 一、发展战略应当关注的风险 （一）人力资源引进和开发的风险 （二）人力资源使用的风险 （三）人力资源退出的风险 二、人力资源管理控制 （一）人力资源管理的整体控制要求 1．制定人力资源规划 2．制定人力资源能力框架 3．明确人力资源管理流程 （二）人力资源引进与开发的控制 1．人力资源引进 2．人力资源聘任 3．劳动合同 4．保密协议 5．试行期 6．岗位培训 7．人力资源开发 （三）人力资源使用控制 1．考核机制建立 2．薪酬体系 3．轮岗制度 （四）人力资源退出控制 1．退出条件和程序 2．考核不合格员工的处理 3．关键岗位人员离职限制 （五）人力资源管理评估 （六）人力资源管理需要关注的常见问题 企业内部控制配套指引讲解及案例精析 第四讲 企业文化和社会责任 一、 业文化的控制 （一）企业文化应当关注的风险 1．缺乏积极向上价值观的风险 2．缺乏缺乏开拓创新、团队协作和风险意识等企业精神的风险 3．缺乏诚实守信经营理念的风险 4．兼并重组中文化整合的风险 (二)文化建设的控制 1． 培育特色文化 2． 造企业品牌 3．重视兼并重组中文化建设 4．高管人员在企业文化建设的主导和率先垂范作用 5．文化建设的沟通与宣传 6．文化融入生产经营活动 (三)企业文化的评 与改进 1． 建立文化评 制度 2． 文化评 的重点 3． 企业文化建设的改进 企业文化习题： （一）单选题 为促进企业长期稳定发展,企业在 造品牌时,应当以下列哪一项为核心： A．企业团队 B．企业产业链 C．主业 D．辅业 答案：C （二）多选题 企业应当积极培育具有自身特色的企业文化．