内部控制工作手册框架.pptx

内部控制工作手册框架说 明本规范包括：单位层面内部控制制度和业务层面内部控制制度。单位层面内部控制制度管理手册包括 序言、 单位内部控制制度建设程序、 关于成立内部控制规范相关小组及牵头部门的通知、单位内部控制制度建设的工作部署、 单位基本情况概况、 单位组织机构图、 岗位管理制度、 单位议事规则、 总则（内部控制规范的原则和目标）、内部控制基本制度。业务层面内部控制制度包括预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度、内部评价与监督管理制度、内部控制基础性评价。目 录 序言---------------------------------------------------------4单位组织结构图 ---------------------------------------5 单位基本情况------------------------------------------6 总则---------------------------------------------------7单位内部控制制度建设程序-----------------------------8单位内部控制规范实施方案-----------------------------10内部控制制度建设专题培训的工作部署-------------11岗位管理制度-----------------------------------------12单位议事规则-----------------------------------------13? 第九章 内部控制基本制度---------------------------------------9? 第十章 预算业务管理制度------------------------------------- 18? 第十一章 收支业务管理制度-----------------------------------42? 第十二章 政府采购业务管理制度-----------------------------57? 第十三章 资产管理制度----------------------------------------70? 第十四章 建设项目管理制度-----------------------------------87? 第十五章 合同管理制度---------------------------------------102? 第十六章 评价与监督管理制度------------------------------110? 第十七章 内部控制基础性评价报告-----------------------111序 言 为贯彻党的十八大和十八届三中、四种、五中全会和十九大精神，推进政府职能转变，深化行政体制改革，建设职能科学、结构优化、廉洁高效、人民满意的服务型政府。要加大对权力运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的保障机制。要用制度管权、管人、管钱，给权利涂上“防腐剂”、戴上“紧箍咒”，真正形成不能贪、不敢贪的防腐机制。 根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，结合本单位的实际情况，为实现单位经济活动合法合规，资产安全和使用有效，财务信息真实完整。有效防范舞弊和预防腐败等总目标，建立了初步完善的单位内部控制管理手册。 单位负责人 2018年04月单位层面内部控制制度ABC单位组织结构图第三章 行政事业单位内部控制建设程序和基本内容第四章 单位内部控制规范实施工作方案为切实做好贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》工作，根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）、河北省财政厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见的通知》（冀财会[2016]31号）、《衡水市财政局关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》（衡财会[2017]1号）要求，结合我单位实际，特制订本实施方案。第五章 单位内控制度建设专题培训的工作部署3.2014年5月14日衡水市财政局培训组织学习《规范》。4.2014年6月10日农牧局组织全系统财务人员和相关人员进行专题培训。5.2014年6月20日，单位负责人主持召开内部控制专题培训，组织学习《内部控制规范》，部署单位及下属单位内控设计任务。6.2014年6月30日，单位成立内部控制领导小组和内部控制职能机构，并开展工作。7.2015年，单位开始建立本单位的内部控制制度，组织编写《内部控制规范管理手册》。8.2016年7月，衡水市财政局再一次组织内部控制制度的培训，全面推进单位内部控制制度建设，