影响财富稳定可持续的关键因素识别及人寿保险的作用2.ppt

保险业发展前景 保监会副主席周延礼报告 2016.1.13 2015年，经济下行压力加大，保险业可谓是一枝独秀。全年实现保费收入2.42万亿，同比增长20.12%，投资收益7.56%，为近8年来最好，净利润预计增长73%，创历史新高， 保险业迎来最好发展时期。 国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见 “新国十条” 2014年08月 颁布实施 风险积聚 VS 金融产业严重失衡 美国 17.6 中国 188 保险 13.4 11 银行 单位：万亿 $ ￥ 发展保险上升为国家战略 保险是现代经济的重要产业和风险管理的基本手段，是社会文明水平、经济发达程度、社会治理能力的重要标志。 把商业保险建设成社会保障体系的重要支柱。……使保险成为政府、企业、居民风险管理和财富管理的基本手段；有效发挥保险社会“稳定器”和经济“助推器”的作用。 十三五目标：到2020年人均保费3500元，保险深度5%。 —— 新“国十条”原文 保险，供给侧改革之政策红利 投资 费率 税优 A Liu Xian-tao course 一.为何需要年金保险进行财富管理 二.国家税改政策对私有财富的影响 三.保险财富之节税杠杆效应 四.影响私有财富稳定、可持续的关键要素 五.中国财富归属定律即财富风险 1. 债务关系 2. 合伙企业 3. 婚姻风险 4. 继承关系 5. 国家关系 不可或缺的配置：商业年金保险 财富= 收入-支出+资产-负债-年老风险 终身 刚性 被动收入 +年金保险 无需操心，安全稳健； 复利增值，抵御通胀！ ※ 社会矛盾激化，民粹主义泛滥 欧洲抗议退休改革 美国占领华尔街 英国脱欧 特朗普当选总统 * ※财富重新分配 2015 年 12 月 17 日，中国签署了《金融账户涉税信息自动交换之多边政府间协议》（简称CRS）。 2017 年 9 月开始，中国个人及其控制的公司在 104 个国家和地区开设的银行账户信息 将会主动呈报于中国税务机关，其中包含众多投资者熟悉的离岸地以及欧洲国家和地区：百慕大、BVI、开曼群岛、塞舌尔、卢森堡、英国、法国、德国、瑞士、澳大利亚、加拿大、日本、香港、澳门等。 十八届三中全会开启“公平”改革 建立个人收入和财产信息系统，保护合法收入，调节过高收入，清理规范隐性收入，取缔非法收入。 财富重新分配大幕开启 a） 房地产税 b）个人所得税 从工资税 到综合所得税 96万，45% * c） 遗产税 2010版草案框架 超额累进制 起征点（80万？） 最高税率50% 现金缴税 同步实施赠与税 遗产税征收条件 资产实名制 二代身份证 收入12万个税申报 金卡工程（银联卡） 银税工程 物权法立法 (2007.10.1) 富一代开始进入交接班 保险传承财富之节税杠杆效应 假设：拟传承资产1000w 不作规划，直接继承 应税资产1000w (1000-175)×50% 遗产税412.5w现金 传承 587.5w 提早规划， 200w投保 指定受益人（保额1000w） 应税资产800w (800-75) ×40% 遗产税290w现金 受益人领取保险金1000w 传承 800-290+1000=1510万 健康 能力 环境 关系 债务 合伙 婚姻 继承 国家 法律 影响财富“稳定、可持续”的关键要素 中国式经典案例 旷世奇才，三重身份 上亿资产，两任太太 一场变故，丧失殆尽 中国人的财富归属定律 您财富首先姓“国”（政策、税收） 接着财富再姓“法”（债务、婚姻、继承） 接着财富再姓“市”（市场风险） 接着财富再姓“灾”（健康、意外） 最后剩下的部分才姓“赵钱孙李…” （一） 债务关系 刚 性 强制性 双杀性 债务“双杀性” 财富 = 收入-支出 + 资产-负债 -风险 警惕：双杀性 + 资产混同 = 无限责任 建议：配置个人专属资产，建立债务风险防火墙 （二）合伙企业 案例。 双方的难题—— 公司方：关系如何处理？ 家属方：权益如何实现？ 成功的做法：大额寿险（互保）+ 保险信托 （三）婚姻关系 婚姻是一个重要的财务决定！ 婚姻财富管理 财产属性的界定： 夫妻共同财产与个人财产 个人财产容易“被共同” 夫妻共同债务： 需由夫妻共同财产偿还；不足以偿还的，需以个人财产偿还 操作建议： 婚前财产公证 采取婚前赠与 保留证据线索 最稳妥的方式 保险、信托 婚姻财富管理，现实案例 （四）继承关系 财富传承主要方式 法定法定 案例1：父母权益 案例2：独子 遗嘱继承 受益继承：寿险保单、家族信托 受益权＞债权（纳税）继承权 “中国式家族企业继承”—— 留下的不光是财产，更有一堆麻烦、官司，亲人反目，最终企业不能正常经营而陷入困境！ （四）继承关系 A Liu Xian-tao co