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PAGE PAGE 15 2014年山东省春季高考技能考试会计电算化专业试题 【第14次发布】 会计岗位实务操作（第一套，共三套） 一、企业基本信息 山东帝豪有限责任公司是一家小型制造业企业，现已实现会计信息化。 企业类型：工业； 行业性质：执行2007年新会计准则； 账套启用时间：2014年1月1日； 该企业材料采用实际成本核算，发出存货计价采用先进先出法。 二、操作员及权限 账套主管:刘楠 编号:201 密码:1 拥有软件操作和管理的全部权限，负责凭证审核 会计: 张靓 编号:202 密码:2 权限:总账、工资、固定资产、应收、应付，负责日常业务处理 出纳: 李月 编号:203 密码:3 权限:总账、现金管理，负责出纳签字 三、建立帐套后启用本企业所需要使用的总账管理系统、固定资产、工资管理系统 企业内部基本资料 本企业部门档案（见表3.2） 表3.2 部门档案 部门编码 部门名称 1 企管办 2 财务部 3 采购部 4 销售部 5 生产部 501 生产一部 502 生产二部 表3.3 职员档案 编号 姓名 部门 人员类别 101 王子豪 企管办 管理人员 102 潘强 财务部 管理人员 201 刘楠 财务部 管理人员 202 张靓 财务部 管理人员 203 李月 财务部 管理人员 301 钱强 采购部 管理人员 401 王浩 销售部 经营人员 501 杜康 生产一部 车间管理人员 502 周兴 生产一部 生产工人 503 李强 生产一部 生产工人 507 李云 生产二部 车间管理人员 508 冯楠 生产二部 生产工人 509 王东 生产二部 生产工人 客户档案（见表3.6） 表3.6 客户档案 编号 客户 名称 简称 税号 001 济南新世界有限公司 济南新世界 120104584321457 002 潍坊环球有限公司 潍坊环球 349429839101584 供应商的档案（见表3.7） 表3.7 供应商档案 编号 供应商名称 简称 税号 001 北京高盛有限公司 北京高盛 130432586325412 002 利兴科技有限公司 利兴 110652365236547 常用会计科目及期初余额 本企业常用会计科目如表3.8所示。 表3.8 会计科目 科目编号及名称 辅助核算 方向 币别/计量 库存现金（1001） 日记账 借 银行存款（1002） 银行帐、日记账 借 工行存款（100201） 银行帐、日记账 借 应收账款（1122） 客户往来 借 预付账款（1123） 供应商往来 借 其他应收款（1221） 借 个人社保 借 应收个人款（122102） 个人往来 借 原材料（1403） 借 A材料（140301） 数量核算-吨 借 B材料（140302） 数量核算-千克 借 应付票据（22010 供应商往来 贷 应付账款（2202） 供应商往来 贷 预收账款(2203) 客户往来 贷 应交税费（2221） 贷 应交增值税(222101) 贷 进项税额 贷 销项税额 贷 利润分配（4104） 贷 未分配利润（410415） 贷 生产成本（5001） 借 直接材料(500101) 项目核算 借 直接人工（500102） 项目核算 借 制造费用（500103） 项目核算 借 其他（500104） 借 生产成本转出（500105） 借 制造费用（5101） 借 工资（510101） 借 折旧费(510102) 借 其他(510103) 借 主营业务收入（6001） 借 主营业务成本（6401） 借 销售费用（6601） 借 工资（660101） 借 福利费（660102） 借 办公费（660103） 借 差旅费（660104） 借 招待费（660105） 借 折旧费（660106） 借 其他(660107) 借 管理费用（6602） 借 工资（660201） 部门核算 借 福利费(660202) 部门核算 借 办公费（660203） 部门核算 借 差旅费（660204） 部门核算 借 招待费（660205） 部门核算 借 折旧费（660206） 部门核算 借 其他（660207） 借 利用增加、修改或成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定现金、银行存款等会计科目。 凭证类别：记账凭证 企业收付结算方式 结算方式（见表3.11） 表3.11 结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 现金结算 否 2 支票结算 否 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 电汇 实训三 总账初始化 练习重点 总账管理系统参数的设置。 期初余额的输入，并试算