物业公司财务培训-(精).ppt

物业公司财务培训 郝文静 培训内容 各项目物管处现金收费操作流程 费用报销相关规定及流程 物品出入库流程 各项目物管处现金收费操作流程 物管处现金收费流程： 物管员（收费——开票——核对票据——银行进账）——物管处主管核实——出纳复核——会计审计 票据领用及保管：各业务部门到财务部领取发票、收据，安照财务统一的格式做好相应的领用登记手续,(附领用登记表)注明领用的发票、收据号码。使用完后的票据交财务部进行注销登记。原则上必须把上次所领票据交于财务才能领取下次票据。公司税务发票、收据在使用期间必须妥善保管。如发现被盗、遗失或缺漏应及时向公司财务部主管和总经理报告。 票据的填写：凡涉及现金收入的,一律开具加盖公司财务专用章的收款收据及发票，开票时必须填写业主户号、姓名、面积、单价、收费时间段、开票时间、开票人、金额等相关要素。代收水电费票据必须备注所交水费吨数、电费度数及所交月份。开好票后仔细检查核对金额，确认无误后 ，将票据第二联（付款人）交于业主，第三联附在进账单后面交于财务。对开错的发票、收据每联必须备注“作废”字样。 收费标准：各项目部应该按照公司规定的收费标准，收取业主的物业费及其相关费用，对于低于公司收费标准的收入（如特殊情况下的减免），必须经物管主任签字后上报公司主要领导签字批准后方生效（将相关的批复单附在收费单据后面），否则财务部有权不确认该笔收入。 各项目物管处现金收费操作流程 银行进账：物管员在清点所收金额与票据金额相符的情况下，原则上当天所收金额必须全部当天到银行进账，如在特殊情况下实在不能进账，第二天必须进账，最迟所收款项不能超过两天进账。否则将视为坐支现金。 物管处主管复核：物管处主管每天应核实物管员所开票据金额是否与进账单金额相符，是否有低于收费标准的相关款项的单据，是否与业主应收时间段相符，经审核无误后，物管主任在经核对后的票据上签字确认。再安排人员将相关票据交于财务部。物管处务必做好所有票据日清日结，并做好流水登记。 费用报销相关规定及流程 （一）、费用报销流程 （二）、费用报销的原则 （三）、日常费用报销相关规定 （四）、采购费用报销相关规定 （五）、专项支出财务报销制度及流程 （六）、备用金的借支相关规定 （七）、根据公司相关制度，以下情况不予报销 费用报销流程 费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销部门负责人确认签字------财务审核-------公司分管领导审批------总经理批准。 上述流程为公司各项费用报销的一般程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。 费用报销的原则与相关规定 公司所有费用开支，必须每月事先提出计划，经集团公司相关领导审批后，在计划范围内列支。各项费用的累计支出原则上不得超出计划总额。当月发生费用当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，尽量不出现跨月报销。 费用的报销必须本着其真实性、必要性的原则。在费用发生过程中，必需要有两人或两人以上参与或执行，同时取得费用的合法单据，并在单据上签字，以完善证明人和经手人的相关程序。 费用发生过程中，当事人应取得费用的相关单据，如：合约或协议、由领导签字的报告及合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务审核剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。(凡购买货物必须取得国税发票，凡运输、维修、工程、劳务、服务业务必须取得地税发票。)。严禁使用白条或其他不合法的凭证 经办人应该要求开票单位如实填写发票所有内容，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、 “单价”、“金额”、“日期”等相关内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写公司统一印制“费用报销单”的类别、金额、报销内容等项目，一律不允许涂改，费用金额的大、小写必须一致，否则无效。有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额。 单笔报销金额或单笔票据报销金额超过3000以上的原则上必须要求转账，不报现金。　　 填写报销单时应使用黑色水笔或黑色钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 日常费用报销规定 1、差旅费报销制度相关规定 2、电话费报销相关规定 3、交通费报销相关规定 4、办公费报销相关规定 5、招待费报销相关规定 6、汽车费的报销相关规定 7、培训费、资料费及其他费用相关规定 差旅费报销制度相关规定 出差审批流程： 申请人填写出差申请表——部门负责人审核——分管领导审批——总经理批准 出差人凭相关领导审批后的出差申请表，填写差旅报销单。填写时按途中经