2017年审计报告2018-031定期报告-亿帆医药.PDF

亿帆医药股份有限公司 审计报告及财务报表 2017 年度 亿帆医药股份有限公司 审计报告及财务报表 （2017 年01 月01 日至2017 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-85 审计报告 信会师报字[2018]第ZB10382 号 亿帆医药股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了亿帆医药股份有限公司（以下简称亿帆医药）财务报 表，包括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了亿帆医药2017 年12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于亿帆医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入的确认 收入确认的会计政策详情及收入 我们实施的审计程序主要包括： 的分析请参阅合并财务报表附注 1、了解和评价管理层与收入确 “三、重要会计政策和会计估认相关的关键内部控制的设计 计 、注释（二十三）所述的会计 和运行有效性； 政策及“五、合并财务报表项目 2 、结合业务类型，选取样本检 注释”（三十七）。 查销售合同，识别风险和报酬转 公司主要从事高分子材料、原料 移的合同条款，评价公司收入确 药、药品的研发、生产、销售以 认会计政策是否符合企业会计 及药品的营销服务。2017 年度， 准则的要求； 公司营业收入为人民币43.73 亿 3、执行细节测试，检查与收入 元。 确认相关的支持文件，包括合 由于收入对于财务报表整体的重 同、发票、第三方仓库出库确认 要性，并且存在管理层为了达到 记录、客户签收单据、业务执行 特定目标或期望而操控收入确认 报告等，评价收入的确认是否符 的固有风险，我们将收入确认作