湖北众望科工贸有限公司会计电算化课程设计 唐小燕.docxVIP

湖北众望科工贸有限公司会计电算化课程设计 1 湖北众望科工贸有限公司主要业务流程及管理信息需求分析 湖北众望科工贸有限公司是一家中型食品生产与研发企业，与一般的制造业同性质。其主要产品为众望小麻花。公司成立已久，早已形成成熟的供应链和购销存系统。公司原材料有固定的合作供应商，产品销往省内和省外各大超市和批发部。每月初，销售部门根据产品订单和对市场销量的预测，决定本月产量。生产部门根据产量制定生产计划和物料需求计划。采购部以生产部门的采购申请单为依据定时进行采购。仓库负责采购验收和平时的原料检查和清点。研发部时刻研发新口味产品并由销售部测试市场反响。每到招聘季，各部门依据自己的情况向人事部门提交人才需求清单，由人事部负责招聘和解聘。而所有的财物流动信息都要经由财务部门的记录、汇总和反映，完成从原始凭证到报表的整个过程。所有的业务都有制定、执行和监督人分离的内控设置。如今，公司因其业务量的扩大，欲换已有的金蝶KIS系统为用友u8财务软件。为了使财务软件的使用符合公司的业务流程，下面进行公司各子系统主要业务流程的介绍和相应的管理信息需求分析。 1.1 财务系统主要业务流程及管理信息需求分析 1.1.1 账务处理子系统 货币资金的增减、实物状态的改变以及权利和义务的产生和消解等都要反映于原始凭证之中，产生于公司日常经营业务的各个部门的各个环节之中。财务部记账员根据各部门传递而来的原始凭证编制记账凭证，原始凭证附于其后。经由审核人复核后，由不同的人平行登记明细账和总账。每旬编制科目汇总表检验试算平衡情况。确保记账登账无误，会计主管每季度末根据总账编制季度财务报表，年末编制年度财务报表。 从账务处理子系统业务流程中，我们可以发现财务部门分工明确，不相容岗位不能由同一个人担任，所以必须设置好账套不同部分的使用权限。众望公司是采用计划成本法采购、有制造业性质的食品生产企业，筹资和投资活动虽然不多但也存在，所以其科目的选择应符合制造业特征，涵盖其业务范围。公司供应商、客户、存货和开户银行等信息多而杂，明细科目若是直接填写或许不能很全，也容易出错，所以必须进行辅助明细科目的设置，例如：应收账款和应收票据与客户的连接，应付账款、应付票据和预付账款与供应商的连接。公司业务太多的情况下，必须对凭证进行设置区分，已经记账的历史凭证文件，待审核的临时凭证文件。 1.1.2 报表管理子系统 手工账环境下，报表的编制是根据总账和上一期报表数据；电算化环节下，报表管理子系统的数据来源有：从帐务系统取数、从其他核算系统取数、从报表系统自身取数和从系统外部取数。 用友U8系统可用取数函数自动生成报表。如果系统内的报表模板不适用，编制者可以根据需要自己设计报表格式生成模板。会计电算化中，只要开了报表子系统即可。 1.2 采购及应付款管理系统主要业务流程及管理信息需求分析 采购总是与应付款管理系统联系在一起的。采购部门根据物料需求编制采购计划单，通过询价和质量检测后选定供应商，生成采购订单，采购订单经过采购经理的审核和企业负责人的二次审核通过后，签订采购合同，若是赊购，则生成应付票据或应付账款单据。应付款管理系统根据采购环节单据信息记录应付账款相关信息。应付账款子系统管理的范围包括应付账款业务的日常核算管理；及时反映企业的应付账款金额；跟踪应付账款到期日，以遍按计划偿还各项应付账款，从而保证良好的供贷关系并尽可能地享受各种现金折扣。 根据采购与应付款系统的业务流程，采购子系统应有采购订单录入和审核功能。采购部门负责从采购计划编制到采购的货物到达的全过程，负责收集相关采购单据和通知财务部门付款等，需要知道哪些货物到库了，哪些验收通过入库了，哪些采购需要通知付款了，哪些已经结算了，所以采购管理子系统还应可编制到货单，可根据入库单和采购发票原始凭证录入采购发票，有票据结算功能。应付款管理系统负责应付款信息的管理，需要有应付单据录入和审核功能，能自动根据设置的账龄区间将应付单据分类汇总，还能过滤有优惠条件的票据。为了减轻账务处理子系统的负担和即时记录会计信息，应付账款子系统还应能根据采购发票和应付单据生成临时凭证文件，其采购发票可以与采购子系统中的采购发票形成勾稽关系。 1.3 销售及收款管理系统主要业务流程及管理信息需求分析 不以零售为主的产品销售与收款，应按以下程序进行处理 （1）签订合同。由委托的经办人与购货方签订销售合同。一般包括赊销合同（含欠据、商业承兑汇票，下同）、托收承付或委托银行收款销售合同、委托代销合同、分期收款销售合同。现款（含预收款、银行承兑汇票、银行本票、银行信用证，下同）交易的，可不经该程序。? （1）履约审批。由授权履约审批人在销售合同上审批根据授权批准制度的规定签字，或另行开出付货通知单。现款（含预收款、银行承兑汇票、银行本票、银行信用证，下