邮储信贷风险控问题与成因 .docVIP

邮储信贷风险控制问题与成因 　　邮政储蓄银行是在改革邮政储蓄管理体制基础上组建的商业银行，邮储银行的成立，改变了过去邮政储蓄业务单一的局面，将长期以来只存不贷、资金转存央行享受无风险利差的负债业务，进一步拓展为包括信贷业务在内的综合性金融服务。 　　一、邮储银行信贷基本情况 　　2007年6月22日，邮储银行第一个小额贷款营业部在河南省新乡市长垣县魏庄镇揭牌成立，这标志着其小额信贷业务在全国的试点工作正式启动，也拉开了邮储银行正式进军信贷业务的序幕。2008年5月20日，邮储银行在北京试点开办个人二手房信贷，6月2日，邮储银行信用卡系统上线，邮储银行第一张信用卡成功发行，这一系列事件表明邮储银行信贷业务开始趋向多元化。目前，邮储银行正式开办的信贷业务分为两大类:个人信贷业务和公司信贷业务。个人信贷业务包括“好借好还”个人信贷和“佳信家美”住房贷款。“好借好还”个人信贷又分为小额贷款、个人商务贷款和个人质押贷款，“佳信家美”住房贷款专门针对个人二手房贷款;公司信贷业务包括银团贷款、项目融资和小企业贷款。截止到2010年底，邮储银行各项贷款余额为5443亿元，实现净利息收入429亿元，与2009年同比增加214亿元，增幅为100．06%。从整个资产质量方面看，小企业不良贷款率为1．62%，全行不良贷款率为0．33%。上述数据表明，邮储银行信贷业务的开局还是比较喜人的，但这和邮储银行原始资产优良以及基数低有着很大关系。随着新巴塞尔协议的实施、国内金融市场的全面开放以及美国次贷危机的发生，监管机构对商业银行的信贷风险控制能力提出越来越高的要求。邮储银行成立时间短，加之以前一直只存不贷，缺乏信贷经验，在信贷风险控制上尚处于摸索阶段。可以说，邮储银行信贷业务任重而道远。 　　二、当前邮储银行信贷风险控制存在的问题 　　1．尚未形成正确的信贷风险控制理念由于处于信贷业务萌芽阶段，信贷业务的发展是目前邮储银行所重点关注的，但对信贷风险控制理念的培育和引导力度不大，导致其在全行未能得到渗透和普及。总体来说，邮储银行信贷风险控制意识滞后，缺乏正确定位，而树立风险控制正是商业银行管理的核心理念。目前，一些基层员工或信贷人员喜欢将风险控制与业务发展分开，认为二者是对立的。在这种错误认识下，很容易产生两种极端。第一种极端认为风险控制是阻碍业务发展的绊脚石，要想信贷业务迅速发展，就必须暂时把风险控制放在一边置之不理;另一种认为少发展业务就可以控制风险，通过否定业务来达到降低风险的目的，这样导致很多该发展的业务没有得到发展，反而削减了邮储银行的整体抗风险能力。此外，邮储银行对员工信贷风险的危害性以及信贷风险控制的必要性教育缺乏，尚未形成全行统一的风险管理文化，只在各省(市)分行的企业文化建设中才能看到口号式的类似于风险观的简单表述，在日常工作过程中较少辅以真实的风险事件进行警示，先进的风险控制经验推广不足。 　　2．信贷风险管理制度和内部控制体系尚待完善邮储银行依法成立后，由于部门、机构职能变更和业务范围扩大，该银行一方面对过去邮政储汇局制定的风险管理制度进行清理，选择可以沿用的部分，一方面又针对新业务(主要指信贷业务)的开展制订新的风险管理制度。邮储银行针对各项信贷业务的开展先后制定了多项管理办法和操作流程，如《中国邮政储蓄银行小额贷款业务管理办法》、《中国邮政储蓄银行个人二手房贷款操作流程》、《中国邮政储蓄银行小企业贷款业务操作规程》等制度文件。然而因为信贷业务零经验，对于新制定的规章制度的效用还需要在具体执行中跟踪考察。在信贷业务品种短时间内以较快速度增加的情况下，一些创新业务甚至还存在着制度空白。此外，风险管理制度未覆盖邮储银行全部业务流程，较为完整的风险合规体系尚未形成。邮储银行虽说在内部控制建设上取得了一定成效，初步建立了由信贷部、审计部、风险合规部以及其他业务部门组成的内部控制框架，但是，内部控制“盲区”依旧存在，如存在岗位职责缺失、不当或滞后现象，内部控制制度建设跟不上信贷业务发展以及授权设置达不到规范化管理的要求等。邮储银行还需在内部控制操作流程科学化、执行制度纵深化以及岗位职责规范化等方面继续加强。 　　3．信贷绩效考核不够科学邮储银行目前信贷业务的绩效考核，主要针对效益、发展和资产质量三类财务指标进行。对于在信贷过程中是否实现了内部运营目标和客户目标，绩效考核中并没有提及。效益类指标在实践中未将风险成本计入当期损益，从而造成损益表上反映的是虚增的利润，由此给业绩考核带来偏差，同时也使银行在选择客户、发放贷款、利润分析等方面容易出现短期行为。发展类指标由于可以脱离真实利润的获得而实现，故发展类指标在实质上冲淡了银行对真实利润的努力。当商业银行工作重心转移并聚集在发展指标上时，往往很容易忽视发展所带来的风险。资产质量指标具有滞后性以及一