保利房地产（集团）股份有限公司2013年度内部控制评价报告.pdf

内部控制评价报告 保利房地产（集团）股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 保利房地产（集团）股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引及中国证券监督管理委员会广 东监管局《关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知》（广东证监 [2012]72 号）等相关规定，结合保利房地产（集团）股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”或“我们”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常 监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年 12 月31 日（基准日）的内部控 制体系的有效性进行了评价。 一、 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能 导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制 评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、 内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部 控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部 控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。 三、 内部控制评价总体情况 为了保证公司 2013 年内部控制自评价工作取得既定成效，公司沿袭 2012 年度成立的内控规范实施领导小组和工作小组组织架构——领导小组是公司内 部控制规范实施工作的领导机构，负责审定公司内部控制规范工作实施方案并对 内控全过程进行监督指导，审阅各阶段工作成果及工作报告；工作小组负责落实 推进内控实施工作安排，组织相关单位开展内控体系建设和评价的具体工作。内 控小组在上年度内控自评工作的基础上，进一步修订完善测试底稿，并加大对下 属各单位开展内控自评培训，不断提升内控自评工作的质量和效率。 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。公司内部控制评价的范围包括公司本部、各区域地产专业公司、物业公 司，资产占公司 2013 年末合并报表资产总额的 95%以上，营业收入合计占公司 合并财务报表营业收入总额的 95%左右。公司纳入评价范围的主要业务和事项包 括:组织架构、发展战略、人力资源管理、社会责任、企业文化、全面预算、信 息传递、关联交易管理、信息系统管理、内部审计与监督、筹资管理、担保管理、 税务管理、业务外包管理、合同管理、投资管理、资产管理、采购业务、项目开 发管理、成本管理、品牌与营销管理、物业管理等。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗 漏。 （二）内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》及《企业内部控 制评价指引》等相关规定，评价工作的基本流程包括：制定评价工作方案、确定 评价范围、开展评价测试程序、问题整改与管理提升、复核测试等。 公司制定评价计划并完善评价测试模板，根据评价业务发生频率确定与之相 适应的样本量，通过各评价单位部门间交叉检查等方式，综合运用人员访谈、查 阅文件、穿行测试、实地检查等方法，进行内部控制测试评价，识别内部控制缺 陷及薄弱环节。内部控制评价小组在测试评价基础上进行独立抽样，复核测试评 价效果