企业目标，风险与风险管理.ppt

* 企业风险管理政策 风险管理政策是公司关于风险管理的基本纲领，它确定公司的风险偏好。风险管理政策由风险管理部门协助风险管理委员会制订，并经公司董事会审批 风险政策应包括 明确企业风险管理组织架构 业务部门、控制部门的风险管理职责 各业务部门的风险限额和风险/收益期望 公司风险管理现状与风险管理目标的差异性分析 实现风险管理目标的商业计划 公司相关政策（商业计划，年度预算）与风险预算的一致性 公司的风险偏好应用关键风险指标的目标值和波动率表示：如经济资本、风险收益、VaR等 * 企业风险管理目标 确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内 确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告 确保遵守有关法律法规 确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性 确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失 * 企业风险管理组织框架 国资委于6月6日发布《中央企业全面风险管理指引》，提出了风险管理组织框架。该框架分为三条防线 各有关职能部门和业务单位为第一道防线 风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会为第二道防线 内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线 风险管理 内部审计 业务部门 * 董事会风险管理职责 审议并向股东（大）会提交企业全面风险管理年度工作报告 确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案 了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策 批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制 批准重大决策的风险评估报告 批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告 批准风险管理组织机构设置及其职责方案 批准风险管理措施，纠正和处理任何组织或个人超越风险管理制度做出的风险性决定的行为 督导企业风险管理文化的培育 全面风险管理其他重大事项 * 风险管理委员会风险管理职责 提交全面风险管理年度报告 审议风险管理策略和重大风险管理解决方案 审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告 审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告 审议风险管理组织机构设置及其职责方案 办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项 * 风险管理职能部门风险管理职责 研究提出全面风险管理工作报告 研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制 研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告 研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控 负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全面风险管理的改进方案 负责组织建立风险管理信息系统 负责组织协调全面风险管理日常工作 负责指导、监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作 办理风险管理其他有关工作 * 内部审计部门风险管理职责 负责研究提出全面风险管理监督评价体系 制定监督评价相关制度 开展监督与评价，出具监督评价审计报告 * 业务部门风险管理职责 执行风险管理基本流程 研究提出本职能部门或业务单位重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制 研究提出本职能部门或业务单位的重大决策风险评估报告 做好本职能部门或业务单位建立风险管理信息系统的工作 做好培育风险管理文化的有关工作 建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部控制子系统 办理风险管理其他有关工作 * 推荐框架 风险管理委员会 股东大会 董事会 内部审计部门 行业1风险委员会 行业2风险委员会 审计委员会 风险控制团队（市场风险专家、信用风险专家、财务专家、法律专家） 行业3风险委员会 * 风险管理部门与稽核审计部门关系 风险管理委员会 由董事会正式授权监管风险性活动，并须确保行政总裁的风险责任作迠当履行 主要职责包括制订符合银行风险容忍度的风险管理策略，批准风险管理政策及程序 审计委员会会 由董事会正式授权对财务报告和内控框架的效率和成效进行独立评核? 审阅财务报告/资料以确保法律法规得到遵守 风险管理部门专注于审查市场风险，信用风险和流动性风险，以确保有适当的风险评核机制，而且风险管理政策和程序都能得到遵守. (例如 : 权限结构，风险评定方法和变量单位等) 内部审计部门则专注监察营运政策及程序的遵守情况. (例如 : 需要批准的有关步骤/程序是否得到遵守，必需的资料收集是否齐备，交易审查是否及时等) 风险管理部门 风险管理执委会的全职执行机构，通过对逐单交易及风险组合资