股权转让中工商变更登记问题的法律研究-经济法专业论文.docx

1 1 2 2 中文摘要 与古老的物权与债权相比，股东权即股权是一种年轻的民事权利。因 此，许多国家的《民法典》并没有对股权的专门规定。随着公司制度的建 立健全，股权要么被规定在《商法典》之中，要么被规定在《公司法》之 中。我国《民法通则》颁布于 1986 年，当时《公司法》尚未颁布，现代 公司制度尚未建立起来，因此，《民法通则》没有提及到“股东权”或“股东” 的概念不足为奇，当然，“股权转让”之说更未被规定在其中。1993 年，《公 司法》颁布实施，当时，《公司法》中并没有直接使用“股权”这一概念， 而是使用了“出资”的概念。显然，“出资”与“股权”的概念并不完全一致， “出资”的外延要小于“股权”，远不能够说明现实中的所有的“股权”。为此， 2005 年修订的新《公司法》首次使用了“股权”的概念。2006 年 1 月 1 日 起，几经修订后的新《公司法》以崭新的面貌实施。修订后的新《公司法》 相对于旧《公司法》做出了较为全面的修订，在中国的法律修改中修改幅 度之大，实属罕见。其中，针对有限公司股权转让的问题，新《公司法》 专设了专章具体加以规定，该规定对比旧《公司法》增色不少，对于以往 不明确的方面通过法条明确规定下来，同时也将一些以往通过司法解释形 式规定的股权转让内容增加进去，提高了有关规定的法律效力及实际操作 性。 股权转让是有限责任公司存续过程中经常发生的一种经营行为。一直 以来，由于法律法规对股权转让的规定不够具体、不尽完善，导致股东资 格的认定及由此产生的股东纠纷时常发生。现实中，成为公司股东、履行 公司股东权利的自然人或法人，也并不完全符合《公司法》所规定的公司 股东的实质要件和形式要件，由此产生了诸多纠纷。而司法实践中，对这 类纠纷又无明确的法律规定作为裁判依据，经常以各法官的自由裁量不同 而无法达到司法统一的目的。在传统登记制度中，工商登记制度对于股权 转让行为发挥着一个重要的角色，受到国家机关的光环形象的影响，在司 法实践中及人们的习惯意识中，人们常常认为工商登记是对股权转让效力 的最终决定因素，当发生股权纠纷时，法院也常常以此作为审判的依据。 新《公司法》第三十三条第二款、第三款的规定，确立了公司登记机关的 登记效力，也即表明了工商登记在股权转让行为中的地位。 但是，结合工商登记的实际工作，我们会发现，新《公司法》及《公 司登记管理条例》对股权转让的有关规定仍然存在有待完善的地方，基于 此，本文从五个方面对股权转让中工商变更登记问题进行了研究，希望能 够对我国的股权转让制度提供一点建议，以完善我国的登记制度。 第一部分：股权转让工商变更登记的必要性。这一部分由两个方块组 成，笔者希望通过这一部分阐明工商登记制度在股权转让中的重要地位。 首先，从股权转让概念着手，阐述学术界对于股权转让广义和狭义概念不 同形式的划分，以此让读者认识到股权转让的多重含义。然后，分别从工 商变更登记的性质、制度安全性法律体现的特性、工商变更登记的功能及 国内外股权变更工商登记的法律规定等四个方面展开陈述，肯定了工商登 记制度的重要性和必要性。 在肯定了工商变更登记制度的必要性后，笔者在接下来的几个部分中 主要针对股权转让中工商变更登记的几个具体问题展开研究。 第二部分：股权转让工商登记的时间性问题的研究。基于变更主体的 不同，股权转让分为内部股权转让和外部股权转让，这一部分主要将在这 个分类基础上按照现行法律的规定对工商登记的时间性问题展开研究，也 就是应该何时提起工商变更登记申请及期限起算日的界定等问题。 第三部分：工商变更登记对股权转让所产生的效力。这一部分主要分 为对内效力和对外效力两部分来进行阐述，以此来肯定股权转让中工商变 更登记所起的重要积极作用。 第四部分：工商变更登记实际操作问题的研究。在这部分，笔者更多 地结合了工商登记工作的实际，对于股权转让中有关出资方式、股权转让 同意制度、股权转让金额、瑕疵股份的股权转让、股权转让变更登记的审 查方式等五个方面的登记问题进行讨论和提出自己的建议。 第五部分：法律对策。在进行了上述四个部分的研究后，笔者在这部 分针对目前股权转让工商变更中存在的问题及现行法律规定的不完善之 处，提出了个人的建议，从登记条件及程序等入手，结合实际工作，为求 能够共同促进我国经济的发展及法治社会的健康发展。 关键词：工商变更登记 股权转让 有限公司 Abstract Compared with the ancient real right and creditor right, shareholders’ right is a kind of new civil right, and that’s why so many countries has no special regul