108笔的业务日常处.pptx

1日，签发支票一张，向工商银行提取现金2 500元备用。 ;;1日，塑料车间职工刘海、汪华、张丽等三人报销子女11月份托费共计120元，出纳以现金付讫。 ;;1日，开给信谊百货公司增值税专用发票(号码2085702)，货已发出，货款尚未收到(赊销)。;;1日，签发工商银行支票一张，金额为42 870.37元，支付上海铝材厂6吨铝片加工费，增值税专用发票列明加工费36 641.34元和税额6 229.03元。铝片(铝材类)已验收入库。上月发出委外加工的铝锭实际成本为84 252.42元。 要求：签发支票，号码 AE101167； 填制委托加工收料单(合同号：0617)。;借：委托加工物资 36 641.34 应交税费—应交增值税(进项税额) 6 229.03 贷：银行存款 42 870.37 借：原材料—铝材(铝片) 120 000 材料成本差异 893.76 贷：委托加工物资—上海铝材厂 120 893.76;1日，收到设备科开出的固定资产竣工验收通知单，本年10月份购入安装的一台冲床已达到预定可使用状态，验收后交付制壳车间使用，结转其全部成本26 500元。 ;1日，向工商银行申请签发支票一张，金额为25 000元，交给采购员张敏向东海无线电厂采购不锈钢吸水管。 要求：填制本票申请书。 ;2日，签发银行支票一张，预付明年上半年厂部各科室报刊订阅费4 312.80元，收到遇园路邮电局开出订阅收据。要求：签发支票，号码：AE101168。;2日，采购员张敏用面额为25 000元的本票，向东海无线电厂购入不锈钢吸水管(辅助材料类)35 000支，增值税专用发票列明价款21 000元和税额3 570元。货已验收入库，余额暂作“其他应收款”处理。要求：填制收料单。;借：材料采购—辅助材料(不锈钢吸水管) 　21 000 　　应交税费—应交增值税(进项税额) 3 570 　　其他应收款—东海无线电厂 430 贷：其他货币资金—银行本票 25 000;2日，收到泰山证券公司交来支票一张，金额为180 000元，系预付租用本厂房屋明年1~3月份租金，送存工商银行。要求：填制进账单；填制收据。 ;3日，采购员张敏交来东海无线电厂签发支票一张，金额为430元，系结清本票采购不锈钢吸水管的余额。财务科当天存入工商银行。要求：填制进账单。 ;3日，签发工商银行支票一张，金额为3 000元，支付商品交易会摊位费，收到商品交易会开出发票。要求：签发支票，号码AE101169。 ;3日，开给新加坡新中贸易公司出口商业发票一张(号码 98B02001)，货已发出，将发票连同信用证及其他有关单证，提交中国银行办理结算，当日市场汇价为1美元=7.622元人民币。出口货物实行“免、抵、退”税收管理办法，出口退税率为9%。 铝壳气压保温瓶 3 000只 单价 4.4美元(离岸价) 塑壳保温瓶(小号) 3 000只 单价 1.2美元(离岸价);(1) 借：应收账款—新加坡新中贸易公司 128 049.60 贷：主营业务收入—铝壳气压保温瓶 100 610.40 (3000*4.4*7.622) —塑壳保温瓶 27 439.20(3000*1.2*7.622) (2) 出口货物: 借：应收税费—应交增值税(出口抵销项税) 11 524.46 (128 049.60*9%) 贷：应交税费—应交增值税(出口退税) 11 524.46 (3) 出口货物： 借：主营业务成本 10 243.97(128 049.60*8%) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 10 243.97;3日，用现金支付财务科林玲业务培训费350元，收到新华财会学校开出收据。 ;6日，向江湾橡胶厂购入底垫(辅助材料类)100 000只，不含增值税单价为0.14元；购入口圈(辅助材料类)100 000只，不含增值税单价为0.19元