财务与税务尽职调查文件清单.docxVIP

润都资本业务制度 内部资料 请勿外传 PAGE9 / NUMPAGES9 附录3-4-1 财务与税务尽职调查文件清单 说明： “目标公司”：拟定交易中的目标公司和其联营公司 请准备我们要求的相关资料，并在正确的栏目中（如：“完成”，“仍在收集”，“不相关或没有”）画钩以注明文件的准备情况； 请把准备好的资料标上相对应的编码（例如，1.1、1.2）并按顺序放入文件夹； 这份所需资料清单并不是完全详尽的，在获取以下所需资料的基础上我们可能要求另外的资料。 编号 所需资料 请参考附表 完成 仍在收集 不相关/没有 A 财务尽职调查 1 公司背景 1.1 营业执照 1.2 企业章程 1.3 验资报告 1.4 股东/管理层/董事会决议 1.5 目标公司组织结构图，并注明各独立法人公司、所占股权百分比及成立地点 1.6 请指出其他未在集团组织结构显示的集团单位，比如合营合作公司、投资方、关联方等 2 财务资料（近三年，至上个月末） 2.1 财务报表（内部报表及经审计报告，如有）的复印件 2.2 季度现金流量表 3 关联交易（近三年，至上个月末） 3.1 关联方的身份及所有与关联方账户的余额 3.2 所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额 3.3 请详述贵公司与关联公司的转让定价政策 3.4 请提供管理层报酬明细 4 销售收入（近三年，至上个月末） 4.1 请详述销售确认、销售回扣和销售折扣的政策与批准程序 4.2 销售收入年度末或期间末截止确认的政策 4.3 按主要产品类别和主要客户进行的平均销售单价分析 4.4 按金额和销售数量进行的销售收入分析 4.5 按客户进行的销售收入和毛利分析 4.6 按主要产品类别进行的销售收入和毛利分析 4.7 月度销售收入报表 4.8 近三年（至上个月末）合同金额较大客户的销售合同复印件 5 生产成本结构（近三年，至上个月末） 5.1 按主要产品划分的销售成本组成的分析，如：原材料成本及包装成本、人工成本、直接和间接制造费用、固定和变动成本 5.2 按品种列示的主要材料现行单价和市场价格趋势 5.3 近三年（至上个月末）合同金额较大供应商的采购合同复印件 5.4 近三年（至上个月末）按采购额统计的十大供货商清单，列明采购数量和金额 6 其他收入/费用（近三年，至上个月末） 6.1 管理费用明细 6.2 销售费用明细 6.3 财务费用明细 6.4 其他营业收入及支出的明细 6.5 营业外收入及支出的明细 7 贷款及债务（近三年，至上个月末） 7.1 贷款和借债的合同复印件 7.2 银行贷款额度，包括已用额度和可用额度 8 应收账款（近三年，至上个月末） 8.1 应收账款的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类） 8.2 坏账准备计提政策的详细资料 8.3 请详述投资目标对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序详情 9 应付账款（近三年，至上个月末） 9.1 应付账款的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类） 9.2 与主要供货商（包括关联方）签订的合约，重点指出信用条款/限额、折扣、付款条款以及对主要供应商的依赖性 10 存货（近三年，至上个月末） 10.1 按产成品、原材料、在产品、促销物料、包装物、在途物品及其他项目进行的分析 10.2 存货的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类） 10.3 存货跌价准备计提政策的详细资料 10.4 呆滞损坏存货的详情（包括数量及金额） 11 其他应收款、定金及预付款（近三年，至上个月末） 11.1 其他应收款的明细 11.2 定金及预付款的明细 12 其他应付款的预提费用（近三年，至上个月末） 12.1 其他应付款和预提费用按类别进行的分析 13 固定资产（近三年，至上个月末） 13.1 所有固定资产的清单。提供每个固定资产项目的购买日期、投产日期、可使用年限、原始成本、每年折旧额、累积折旧及残值 13.2 按类别进行的成本及累计折旧的分析 13.3 请详述固定资产跌价准备的会计政策 13.4 每年新增和报废的固定资产清单 13.5 重大固定资产的所有权证明及相关文件 13.6 近三年（至上个月末）闲置或非核心资产清单 14 土地使用权（近三年，至上个月末） 14.1 土地使用权证和租赁合同复印件（包括年租金、付款方式和续约权） 15 人力资源（近三年，至上个月末） 15.1 工资、主要社会福利、养老