支付系统风险分析及防范的研究.doc

支付系统风险分析及防范研究 　　?人民银行天津分行课题组 　　 　　摘 要:我国的支付结算正处于一个快速发展的时期#65377;支付结算背景发生了很大变化,需要我们重新审视支付结算业务的风险和风险点#65380;风险特征#65377;本文试图通过这些方面的分析,探索支付结算风险的防控措施,以求规避风险和减少风险损失#65377; 　　关键词:支付系统;支付系统风险;风险防范 　　中图分类号:F830.46文献标识码:B文章编号:1007-4392(2006)09-0059-03 　　 　　我国现代化支付系统是由大额实时支付系统和小额批量支付系统组成的#65377;其中,大额实时支付系统是一个全额实时支付系统,该系统处理同城和异地的#65380;金额在规定起点以上的大额贷记业务和紧急小额贷记支付业务#65377;小额批量支付系统是一个净额定时支付系统,该系统处理同城和异地纸张截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务#65380;每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务以及中央银行会计和国库部门办理的借记支付业务等#65377; 　　 　　一#65380;规则制度的风险 　　 　　所谓规则制定,主要是指法律及制度的制定 #65377;防范规则制定层次的风险是完善支付系统风险防范最为关键的问题#65377; 　　法律风险是指导致信用风险或者流动性风险的不合理法律框架或者法律上的不定性所构成的风险#65377;截止目前,大额支付系统已经在全国实现了全面推广,但是大额支付系统的法律规范还没形成,从而极大影响了大额支付业务中各当事方权利#65380;义务的确定,其直接结果,使得大额支付速度降低而成本提高,也造成了各当事方的利益得不到应有的保障#65377;目前的支付清算体系已发生重大改变,而现行的《支付结算办法》的有关规定已不能反映现实的情况#65377;为此,应尽快制定新的《支付结算办法》,尽快完善适合于我国大额支付系统运行管理要求的法规制度#65377; 　　制度风险是指由于内部管理不充分或不到位及操作失当带来的风险#65377;操作风险主要表现在:不熟悉或不遵守支付系统业务操作规定;岗位分工不明确,相互制约不力;内控制度不建全;内部管理混乱有章不循等#65377; 　　 　　二#65380;系统设计的风险 　　 　　在本文中,系统设计层次的风险专指ABS设计结构上风险#65377;ABS(中央银行会计集中核算系统)是支付系统的一个重要结点,人民银行的各项业务均通过ABS进行,它的运行状况直接影响现代化支付系统的安全#65380;稳定#65380;高效运行#65377;目前,ABS由综合柜#65380;联行柜#65380;若干网点柜组成,其中综合柜与联行柜合称核算中心,各柜组之间以网络连接,实现了会计核算集中#65380;事后监督集中#65380;账务查询集中和会计档案保管集中#65377;一是ABS的结构性风险主要体现在联行柜及综合柜#65377;对于联行柜资金汇划业务的风险识别具有非直观性#65377;汇划信息由各网点录入,再将信息发送到核算中心,由联行柜干预后转出,而联行柜无法实时审核原始凭证上的信息是否真实#65380;正确,联行柜根本无法及时控制资金汇划风险#65377;二是联行查询查复风险资金汇划风险#65377;主要是涉及县支行的查询查复安全性得不到保证,也同样体现在无法实时审核原始依据#65377;对于这两种风险,一方面通过会计主管或其授权人签批的传真件的审核及事后的实物的配对来化解,另一方面可考虑凡开办人民币业务的金融机构,均应积极鼓励其上支付系统,这样从根本上减少联行业务,最终实现取消联行业务#65377; 　　综合柜隐含着更大的风险#65377;目前ABS服务器架设在综合柜并由综合柜操作管理#65377;由于综合柜业务操作功能齐全:各网点所有账户对于综合柜全部开放,可以进行所有网点业务的操作;综合柜可进行ABS系统运行参数修改,进行账务数据的备份恢复功能,月报表的编制也由综合柜完成;编制会计和财务报表需进行数据转换,可通过介质将数据导出,并能对基础数据进行手工修改,均存在风险隐患#65377;因此,应从长期重视防范联行风险观念转变为加强综合柜风险的防范#65377;目前,全国各级人民银行的所有综合柜因无具体业务,在人员设置上基本不多,因此应增加会计主管参与综合柜业务操作与控制#65377;如各种运行参数的修改,账务数据的恢复应增加会计主管复核或确认功能#65377;各网点开设的账户修改对综合柜不开放,只有在业务需要的情况下,由会计主管批准才予以开放#65377;另外应将ABS服务器的操作及管理从综合柜分离出来,做到会计业务操作人员与系统服务器管理职能的分离#65377;