中国中材国际工程股份有限公司全面风险管理和内部控制体系建设工作方案.doc

中材国际全面风险管理和内部控制体建设工作方案 PAGE \* MERGEFORMAT 1 中国中材国际工程股份有限公司 全面风险管理和内部控制体系建设工作方案 一、公司基本情况介绍 （一）公司概况 中国中材国际工程股份有限公司（简称“中材国际”，股票代码600970）是国资委所属中国中材集团旗下在上海证券交易所挂牌的上市公司。公司的主营业务是水泥技术装备和工程业，连续4年国际市场份额保持世界第一，是全球最大的水泥工程系统集成服务商。公司目前的组织架构是三级管理，总部具有战略、海外市场营销、投资、财务资金、运营及研发管理职能，下属子（分）公司分布在水泥工程、装备以及相关多元化新业务领域，其中，公司下辖中材国际（南京）、中材国际天津分公司和成都建筑材料工业设计研究院有限公司为水泥工程业务单元的三个主要业务平台；公司下辖中国中材装备集团有限公司负责装备业务的经营和发展，其下辖20家装备制造企业，主要产品由水泥主机装备向矿山机械、废弃物处置装备、环保装备等业务领域扩展；在相关多元化新业务单元，公司下辖中材国际环境工程（北京）有限公司、中材天华国际光伏工程技术（北京）有限公司、中国中材东方贸易有限公司、中材国际海外事业发展公司四家公司，从传统水泥技术装备工程领域扩展进入城市生活垃圾及污泥处理、光伏工程、海外水泥投资及贸易物流等产业领域。 （二）公司风险内控体系建设工作情况 为切实履行上市公司的社会责任，促进公司业务持续健康发展，2009年4月，公司依据“由点到面、循序渐进、逐步深化”风险内控体系建设思路，采取“先试点，后推广”的方式,率先在业界启动了全面风险管理和内部控制体系(以下简称“风险内控体系”)建设工作。在体系建设初期，即明确了董事会、监事会、经理层以及风险内控职能部门在风险内控体系中的职责，董事会负责风险内控体系的建立健全、有效实施及评价；监事会对董事会建立与实施风险内控工作进行监督；经理层负责组织领导风险内控体系的日常运行；授权审计部具体组织协调风险内控体系的建立实施及日常工作，并对内部控制的有效性进行监督检查；董事会下设审计委员会监督风险内控体系的有效实施和内部控制的自我评价情况。公司聘请德勤华永会计师事务所有限公司作为风险内控体系实施的咨询机构，在总部和中材国际（南京）试点范围内通过风险识别与评估、内控流程梳理、重大风险应对、长效机制建立等实施步骤，全面、系统地识别公司层面、财务管控层面和业务层面关键风险五百余项，梳理重点业务流程16个，编制并下发了以业务流程为架构，风险为导向，控制活动为具体措施，同时串联公司管理政策的风险内控工作纲领性文件《内部控制手册》以及《风险内控自我评估手册》，促进了风险内控体系建设工作的规范化、标准化和常态化。 为了进一步巩固和扩大风险内控体系试点阶段的工作成果，全面完成公司风险内控体系的建设任务，2011年10月，公司在公司各级所属单位全面推行风险内控体系。目前各级所属单位已经基本完成体系建设阶段的工作任务，正在外部咨询机构的指导下开展风险内控自我评价工作。 二、风险内控体系建设工作计划 （一）风险内控体系建设的指导思想和工作原则 公司风险内控体系建设的指导思想是以科学发展观为指导，按照财政部、证监会、国资委建立风险管理和内部控制的要求，遵循公司战略目标、经营目标、报告目标、合规性目标，公司统一领导，分层管理，以控制环境、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监督为主要内容，逐步建立和完善以“组织结构科学、管理流程顺畅、制度设置规范、控制程序精细”为特征的具有中材国际特色的全面风险管理和内部控制体系。风险内控体系建设遵循以下四项基本原则： 1.合规性原则。财政部、证监会等五部委颁布《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》、上交所出台的《上市公司内部控制指引》、国资委颁布的《中央企业全面风险管理指引》是公司风险内控体系建设的理论依据和政策要求。满足合规性要求是体系建设的最低目标。 2.重要性原则。风险内控体系应在兼顾全面的基础上，关注重要单位、重要业务、重要流程以及重要风险领域的管理和控制，对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 3.继承性原则。风险内控体系不是摒弃公司原有的管理体制，而是依托公司管理基础，总结和继承公司行之有效的管理方法和管理经验，使得风险内控体系与管理充分融合，突出中材国际特色。 4.效率和效益性原则。公司应秉承效率和效益相结合的原则，使风险内控体系与公司的经营规模、业务范围、竞争状况、风险承受能力等相适应，并且随着情况的变化不断及时地进行调整。在保证体系设计合理性的前提下，提高公司运营效率和效益。