星级监管员认课程2-现场操作.pptVIP

现场操作-基本要求 现场操作 质押物进/出仓列表 质押物进出账 质押物库存表（总帐） 质物进仓单 质押物盘点表 值班记录表 货位图及货位对应表 月度工作总结 现场操作-流程示意图： 现场操作要求 入库盘点 首先明确监管货物的范围 明确监管货物的权属 对盘点数据进行记录，建立工作台帐 抵押物品的质量控制。 质/抵押物品的重量控制。 日常账务 质/抵押物进/出仓列表 质/抵押物台帐 质/抵押物库存表 盘点记录表 质/抵押物进仓单 仓库平面图、货位图与货位对应表 值班记录本和值班安排表 月度工作总结 其它要求 入库盘点 1.1、首先明确监管货物的范围。 品质要有保证，外包装完好，标示明确 监管货物存放地点必须是协议约定仓库（监管的质/抵押物必须要在仓库平面图指定区域） 监管的货物必须是协议约定的产地、品种、品质、规格（如银行特殊约定事项：定期置换或者保质期限）、外包装完好、标识明确 海关监管区域（保税区）或者海关监管货物，我方不能纳入监管范围。 1.2、明确监管货物的权属。 提供相应的货权证明 国内贸易相关单证：购销合同、增值税专用发票、付款凭证、送货单， 进口贸易相关单证：《产品质量证明书》、《产地证明书》、《商检证书》、《海关进口关税专用缴款书》、《海关代征增值税专用缴款书》。 提供质量保证相关文件（质量保证书或权威机构的检验证明） 检查核对相关文件印章和名称是否相符 1.3、对盘点数据进行记录，建立工作台帐． 根据监管货物的具体特征盘点货物的数量、重量等级等 货物名称以包装名称为准，不得使用简称、俗称等不规范记录 数据以现场盘点结果为准，经企业确认后，传真回公司 开仓第一份报表上数据必须要企业提供相应的货权凭证（发票、送货单、船运单、等），数据有据可依。 1.2、a货权凭证收集原则 表面审核：即企业向监管方提供监管货物的每笔交易的相关货权凭证，而不去审核交易是否实际执行。我司须对拿到的货权凭证的货权人进行审核，看是否属于授信企业自己。 依照取得的不同票据，审核不同得到相关项目。 连贯性和无瑕疵：企业进货→索取相关货权凭证→登录进仓列表→登帐→填写进仓单，此过程具有连贯性且要在货权凭证、进仓列表、进仓单加盖企业公章确认。 1.2、b货权凭证的样式 1.2、c货权凭证的保存 票据索取后，现场监管人员经过审核无误，根据现场实际情况进行做账。 将授信企业盖过章的货权凭证按照时间顺序，按月与进仓单、进仓列表等统一装订。 将货权凭证妥善保存于防潮、防晒、防盗的安全位置，以备未来使用。 1.4、品质/重量 控制 抵押物品的质量控制 要求企业提供质量保证相关文件（质量保证书 或权威机构的检验证明）或者自己抽检化验，检查核对相关文件印章和名称是否相符。 对于一些外观无法判定质量的货物，如石油化工、镍铁、粮油、矿粉、不锈钢等货物，进货时必须向企业索要相关的质检证明。如企业无法提供，必须由我方人员取样品送到第三方检验机构（如有特别规定），待到检测结果出来后才能纳入监管。 质/抵押物品的重量控制 取平均重量的仓库要求每个月重新测试、调整平均重量； 质押物进/出仓列表（日记帐） 质押物进出账（明细账） 质押物库存表（总帐） 质押物盘点表 质物进仓单 值班记录表 货位图及货位对应表 月度工作总结 2、日常账务总要求 帐簿所列要素填写完整； 按照会计登记方法记帐；严禁用黑笔涂改、挖补、使用涂改液等现象； 不同规格、不同品种的质/抵押物要分页登帐； 进出库数据来源为实际进出库记录(质/抵押物进/出仓列表)； 明细帐数据必须与总帐、质/抵押物库存表的数据一致； 盘点盈亏必须在各类帐目上进行调整处理，并作出合理解释。 每月月底必须在总帐、明细帐上有本月合计，本月合计四个字在摘要栏中填写，前后不准空行，合计栏用红笔画一个框以突出位置。 总帐、明细帐，每页页底必须要有转次页，在页首必须要有承上页。对于换帐本时，把其改为转下期及本期结存。 账页复核栏中，复核人签字前要慎重，认真计算核实，如发现账面上错误或有用黑笔涂改、挖补、使用涂改液等现象，要及时改正。如未及时改正，将处罚复核栏签字人。在账本上有错误，必须用红笔划一斜线删去，并在旁边用黑笔重新填写。签名必须是本人，不得代签。 各仓库必须根据实际情况，制作明细账，日记账上要列明时间、车牌号、数量、重量、有的还要写购货单位名称。 2.1、质押物进出/仓列表（日记帐） 2.1、质押物进/出仓列表（日记帐）操作要求 在企业货物进出现场进行跟进记录 根据现场记录及时、准确地登记进出仓列表 查验货物的货权证明，保证合格产品进入监管范围。 填写要求： 1)列表所列要素必须填写完整； 2)字迹清楚，按照会计记帐方法登录； 3)不分品种规格，只关注进/出； 4)及时跟进，记录准确完整；与企业提供