货币资金实际操作训练.DOC

《出纳业务的管理与核算》实际操作训练 一、单项选择题 1. 下列各项支出允许使用现金的有（ ）。 A. 大批量购人材料 B. 向税务部门交纳增值税 C. 出差人员必须携带的差旅费 D. 向供电部门交纳电费 2. 企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（ ）审查批准。 A. 上级部门 B. 工商行政管理部门 C. 税务部门 D. 开户银行 3. 按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ） 办理。 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 临时存款账户 D. 专用存款账户 4. 银行汇票付款期限为自出票日起 （ ）。 A. 1 个月 B. 2 个月 C. 3 个月 D. 6个月 5. 银行承兑汇票承兑人是 （ ）。 A. 购货单位 B. 购货单位的开户银行 C. 销货单位 D. 销货单位的开户银行 6. 下列支付结算方式中，需有签订购销合同才能使用的是（ ）。 A. 银行汇票 B. 银行本票 C. 托收承付 D. 支票 7. 商业汇票按（ ）不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 A. 收款人 B. 付款人 C. 承兑人 D. 被背书人 8. 下列哪个项目不通过“其他货币资金”科目核算（ ）。 A. 银行汇票存款 B. 银行本票存款 C. 备用金 D. 存出投资款 9. 下列结算方式中，只能用于同城结算的是（ ）结算方式。 A. 银行汇票 B. 本票 C. 委托收款 D. 托收承付 10. 现金日记账是一种（ ）。 A. 明细分类账 B. 总分类账 C. 序时明细账 D. 备查账 11. 企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入（ ） 科目 。 A. 主营业务收入 B. 其他业务收入 C. 其他应付款 D. 营业外收入 12. 对于银行已入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当（ ） 。 A. 根据“银行对账单”入账 B. 根据 “银行存款余额调节表”入账 C. 根据对账单和调节表自制凭证入账 D. 待有关结算凭证到达后入账 二、多项选择题 1. 下列存款中，应在 “其他货币资金”科目核算的有（ ）。 A. 外币存款 B. 银行汇票存款 C. 信用卡存款 D. 存出投资款 E. 一般存款账户存款 2. 下列结算方式中，同时适用于同城和异地结算的方式有（ ）。 A. 银行汇票结算方式 B. 银行本票结算方式 C. 商业汇票结算方式 D. 委托收款结算方式 E. 支票结算方式 3. 下列结算方式中，可用于异地结算的方式有（ ）。 A. 银行汇票结算方式 B. 银行本票结算方式 C. 商业汇票结算方式 D. 委托收款结算方式 E 支票结算方式 4. 下列结算方式中，可用于同城结算的方式有（ ）。 A. 支票结算方式 B. 汇兑结算方式 C. 银行本票结算方式 D. 委托收款结算方式 E. 托收承付结算方式 5. 货币资金管理和控制应遵循以下原则（　 ）。 A．涉及货币资金的不相容职务分别由不同的人担任　 B．现金支出业务和现金收入业务合并处理 C．实施内部稽核制度 D．实施定期轮岗制度 6. 下列行为中，不符合结算有关规定的有（ ）。 A. 用现金支付出差人员的差旅费 B. 用现金支付向供销社采购的农副产品款 C. 用信用卡结算 10 万元以上的商品交易款项 D. 签发的支票金额超过企业的银行存款余额 E. 从基本存款账户支取现金发放职工工资 7. 商业汇票的签发人可以是 （ ） 。 A. 购货单位 B. 销货单位 C. 购货单位开户银行 D. 销货单位开户银行 E. 被背书人 8. 下列项目中，通过“其他货币资金”科目核算的有 （ ）。 A. 取得由本企业开户银行签发的银行本票 B. 本企业签发并由开户银行承兑的商业汇票 C. 取得由本企业开户银行签发的银行汇票 D. 取得由购货单位签发并承兑的商业汇票 E.