金三系统常见问题汇集-福建地方税务局.DOCVIP

PAGE 5 福建地税 金税三期系统常见问题解答 （4） TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc458158447一、税务登记 PAGEREF _Toc458158447 \h 2 HYPERLINK \l _Toc458158448二、申报征收 PAGEREF _Toc458158448 \h 4 HYPERLINK \l _Toc458158449三、税源管理 PAGEREF _Toc458158449 \h 14 HYPERLINK \l _Toc458158450四、税收优惠 PAGEREF _Toc458158450 \h 18 HYPERLINK \l _Toc458158451五、计会统 PAGEREF _Toc458158451 \h 19 HYPERLINK \l _Toc458158452六、规费管理 PAGEREF _Toc458158452 \h 30 HYPERLINK \l _Toc458158453七、自助缴费终端 PAGEREF _Toc458158453 \h 30 HYPERLINK \l _Toc458158454八、初始化 PAGEREF _Toc458158454 \h 30 注：本期内容根据《系统常见问题》（1）-（8）汇集，结合新发布的版本修订而成。 税务登记 1、问题：非居民首次办理有关涉税事项，办理税务登记，应在临时纳税人登记还是组织临时登记？ 答复：（1）临时纳税人登记与税收管理权限挂钩，可分配固定的税务管理人员进行税源日常管理，适用于长期在中国境内从事生产、经营或有固定性和持久性机构、场所的非居民，应注意的是，企业办理临时纳税人登记后，还需要办理“非居民企业认定”才能处理其他非居民企业申报、认定事项，非居民认定工作流现已下放至基层区（分）局。 （2）组织临时登记针对一次性税源，仅建立临时税收档案，不能分配固定的税务管理人员进行税源管理，适用于在境内没有机构、场所、临时取得境内所得的非居民企业，应注意的是，为非居民办理组织临时登记时，选择“在境内无常设机构时”，系统自动默认是非居民企业。 （3）非居民企业在上述任一模块办理登记，均可办理申报、征收、代开发票等涉税业务。 2、问题：关于从价房产税、土地使用税税种鉴定为“半年”，纳税人实质为按“月”申报，引起当月申报房产税、土地使用税时带出往期已申报税款的，如何处理？ 答复：（1）房产税：如果税种登记没有错误，请在申报过后再将纳税期限为“半年”的税种认定有效期止改为2016年6月30日，然后再新增一条税种认定有效期起为2016年7月1日起纳税期限为“月”（或按季）的房产税。 如果税种登记有错误，步骤一：将需要申报所属期按“半年”的税种认定纳税义务有效期止为已经申报的月份止，增加一条税种认定纳税义务有效期起为应申报的月份，并且纳税期限为“月”（或按季）。步骤二：通过变更税源信息的变更日期将税源拆分成两段，一段为已经申报的时间段，一段为需要申报的时间段（如要申报所属期为6月的税款，则将变更日期改为2016年5月31日,一旦改错无法修改和撤销，请慎重！）此时会两条应税明细信息；步骤三：将已经申报的时间段的房产原值改为0。步骤四：申报时务必逐月选择所属期，否则可能出现错误提示。 （2）土地使用税：步骤一：通过变更税源信息的变更日期将税源拆分成两段，一段为已经申报的时间段，一段为需要申报的时间段（如要申报所属期为6月的税款，则将变更日期改为2016年5月31日,一旦改错无法修改和撤销，请慎重！）此时会两条应税明细信息；步骤二：将已经申报的时间段的占用土地面积改为0；步骤三：将需要申报属期按“半年”的税种认定纳税义务有效期止为2016年5月31日（如果申报至4月份，则认定义务有效期止为2016年4月30日），则从2016年7月1日起土地使用税的纳税期限改为“月”；步骤四：申报时务必逐月选择所属期，否则可能出现错误提示。 3、问题：双定户申请注销时候，经常出现因存在“未申报”不予受理注销，怎么办？ 答复：双定户注销提示未申报的情况较多，主要与金三系统申报规则，以及可核定税种范围的缩小有关。原因： 首先，定额和非定额的税种均需完成申报。金三系统要求，所有应申报记录均应进行申报，才算“已申报”状态，只要有一条任意税种的应申报记录未进行申报，就算未申报，此时纳税人申请注销，税务机关无法受理。由于金三只支持个人所得税、增值税附征、工会经费以及水利建设基金的核定，核定过的税种可以在每个申报期通过“定期定额户自行申报”或者批扣实现简易申报，那其余不能核定的税种，就需要通过各专项申报表完成申报。 其次，与查账户相比，双定户注销将要求进行分月汇总申报。以往月份，如果存在定期定额核定信息，在注销时系统将要